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Q

今年公司退了一筆2019年的企業(yè)所得稅的收入，這個應(yīng)該怎么做分錄。

2022-03-31 14:49
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-03-31 14:50

你好，到底是收入款項退回，還是退回了所得稅的稅款?

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快賬用戶6977 追問 2022-03-31 14:51

是退的2019年企業(yè)所得稅的稅款，好像是享受國家減免政策多交了企業(yè)所得稅。

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齊紅老師 解答 2022-03-31 14:52

你好 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤

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快賬用戶6977 追問 2022-03-31 14:54

謝謝老師的回答

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齊紅老師 解答 2022-03-31 14:59

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。

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快賬用戶6977 追問 2022-03-31 15:01

老師，我這個做賬軟件里面沒有以前年度損益調(diào)整科目。

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齊紅老師 解答 2022-03-31 15:06

你好，那就這樣處理 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅，貸：利潤分配—未分配利潤

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快賬用戶6977 追問 2022-03-31 15:08

非常感謝鄒老師的回答

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齊紅老師 解答 2022-03-31 15:09

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！?

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你好，到底是收入款項退回，還是退回了所得稅的稅款?
2022-03-31
借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配一未分配利潤
2020-11-06
你好！ 1.收到退稅款? 借:：銀行存款? 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅。? 2.結(jié)轉(zhuǎn)? 借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅? 貸：以前年度損益調(diào)整? 同時? 借：以前年度損益調(diào)整? 貸：利潤分配--未分配利潤
2021-01-15
你這樣調(diào)整就可以了啊，退回的沖減所得稅費用
2021-07-13
同學你好 之前預繳的分錄直接沖回就行了
2020-10-28
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