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贈(zèng)送客戶贈(zèng)品視同銷售的分錄

2022-03-28 17:55
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-03-28 17:57

您好,會(huì)計(jì)分錄: 借:營業(yè)外支出 貸:庫存商品-贈(zèng)品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 應(yīng)交增值稅-應(yīng)交個(gè)稅(代扣)

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齊紅老師 解答 2022-03-28 17:59

您好,筆誤,應(yīng)交增值稅-應(yīng)交個(gè)稅(代扣)應(yīng)改為:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅(代扣)。

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快賬用戶7851 追問 2022-03-28 18:01

那銷售贈(zèng)品呢

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齊紅老師 解答 2022-03-28 18:03

您好,會(huì)計(jì)分錄: 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)成本 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品

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快賬用戶7851 追問 2022-03-28 18:22

但是這個(gè)銷售贈(zèng)品不收她款啊

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齊紅老師 解答 2022-03-28 18:31

您好,沒有利益流入不是收入,就是捐贈(zèng)的分錄;如果收款,會(huì)計(jì)分錄: 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品

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齊紅老師 解答 2022-03-28 18:32

您好,稅法的視同銷售,跟會(huì)計(jì)不同。

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快賬用戶7851 追問 2022-03-28 18:33

那我做賬怎么操作呢

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快賬用戶7851 追問 2022-03-28 18:35

銷項(xiàng)稅按我的成本來計(jì)算么

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齊紅老師 解答 2022-03-28 18:38

您好,按照購進(jìn)贈(zèng)品的買價(jià),會(huì)計(jì)分錄: 借:營業(yè)外支出 貸:庫存商品-贈(zèng)品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 應(yīng)交增值稅-應(yīng)交個(gè)稅(代扣)

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快賬用戶7851 追問 2022-03-28 18:42

是自己生產(chǎn)的

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齊紅老師 解答 2022-03-28 19:40

您好,如果自產(chǎn)產(chǎn)品按照公允價(jià)即市場價(jià)。

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您好,會(huì)計(jì)分錄: 借:營業(yè)外支出 貸:庫存商品-贈(zèng)品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 應(yīng)交增值稅-應(yīng)交個(gè)稅(代扣)
2022-03-28
需要視同銷售, 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品
2024-05-16
借:營業(yè)外支出 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品
2020-10-29
你好 是的。視同銷售處理的。 《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定,以下8種行為視同銷售: ①將貨物交付他人代銷; ②銷售代銷貨物; ③設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人,將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送至其他機(jī)構(gòu)用于銷售,但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣(市)的除外; ④將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目; ⑤將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物作為投資,提供給其他單位或個(gè)體經(jīng)營者; ⑥將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物用于分配給股東或投資者; ⑦將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi); ?⑧將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物無償贈(zèng)送他人。
2021-02-24
同學(xué)你好 贈(zèng)送給客戶的樣品,要視同銷售 是的
2020-12-28
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