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Q

贈送客戶贈品視同銷售的分錄

2022-03-28 17:55
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-03-28 17:57

您好，會計分錄： 借：營業(yè)外支出 貸：庫存商品-贈品 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 應交增值稅-應交個稅（代扣）

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齊紅老師 解答 2022-03-28 17:59

您好，筆誤，應交增值稅-應交個稅（代扣）應改為：應交稅費-應交個稅（代扣）。

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快賬用戶7851 追問 2022-03-28 18:01

那銷售贈品呢

頭像
齊紅老師 解答 2022-03-28 18:03

您好，會計分錄： 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務成本 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品

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快賬用戶7851 追問 2022-03-28 18:22

但是這個銷售贈品不收她款啊

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齊紅老師 解答 2022-03-28 18:31

您好，沒有利益流入不是收入，就是捐贈的分錄；如果收款，會計分錄： 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品

頭像
齊紅老師 解答 2022-03-28 18:32

您好，稅法的視同銷售，跟會計不同。

頭像
快賬用戶7851 追問 2022-03-28 18:33

那我做賬怎么操作呢

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快賬用戶7851 追問 2022-03-28 18:35

銷項稅按我的成本來計算么

頭像
齊紅老師 解答 2022-03-28 18:38

您好，按照購進贈品的買價，會計分錄： 借：營業(yè)外支出 貸：庫存商品-贈品 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 應交增值稅-應交個稅（代扣）

頭像
快賬用戶7851 追問 2022-03-28 18:42

是自己生產(chǎn)的

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齊紅老師 解答 2022-03-28 19:40

您好，如果自產(chǎn)產(chǎn)品按照公允價即市場價。

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您好，會計分錄： 借：營業(yè)外支出 貸：庫存商品-贈品 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 應交增值稅-應交個稅（代扣）
2022-03-28
需要視同銷售， 借:主營業(yè)務成本 貸:庫存商品
2024-05-16
你好 是的。視同銷售處理的。 《增值稅暫行條例實施細則》規(guī)定，以下8種行為視同銷售： ①將貨物交付他人代銷； ②銷售代銷貨物； ③設(shè)有兩個以上機構(gòu)并實行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個機構(gòu)移送至其他機構(gòu)用于銷售，但相關(guān)機構(gòu)設(shè)在同一縣（市）的除外； ④將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于非應稅項目； ⑤將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物作為投資，提供給其他單位或個體經(jīng)營者； ⑥將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物用于分配給股東或投資者； ⑦將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個人消費； ?⑧將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物無償贈送他人。
2021-02-24
借：營業(yè)外支出 貸：主營業(yè)務收入 應交稅金－應交增值稅－銷項稅 結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品
2020-10-29
同學你好 贈送給客戶的樣品，要視同銷售 是的
2020-12-28
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