比如過我2020年資產(chǎn)原值538000， 2020年會計上計提折舊23037.51，納稅調(diào)減514962.49；2021年新增固定資產(chǎn)第四季度也做了一次性扣除，原值15萬，會計上計提折舊23750，2021年納稅調(diào)減126250；現(xiàn)在做2021年匯算清繳，2020年做過一次扣除的固定資產(chǎn)需納稅調(diào)增2021年會計上正常計提的折舊127775.04；麻煩老師告知一下，上圖中第4、5、6、8列該填寫什么數(shù)據(jù)，怎么計算的？
同學(xué)您好，那本年度賬面計提折舊就是23750加127775.04，稅收金額是150000加0
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比如過我2020年資產(chǎn)原值538000， 2020年會計上計提折舊23037.51，納稅調(diào)減514962.49；2021年新增固定資產(chǎn)第四季度也做了一次性扣除，原值15萬，會計上計提折舊23750，2021年納稅調(diào)減126250；現(xiàn)在做2021年匯算清繳，2020年做過一次扣除的固定資產(chǎn)需納稅調(diào)增2021年會計上正常計提的折舊127775.04；麻煩老師告知一下，上圖中第4、5、6、8列該填寫什么數(shù)據(jù)，怎么計算的？
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比如過我2020年資產(chǎn)原值538000， 2020年會計上計提折舊23037.51，納稅調(diào)減514962.49；2021年新增固定資產(chǎn)第四季度也做了一次性扣除，原值15萬，會計上計提折舊23750，2021年納稅調(diào)減126250；現(xiàn)在做2021年匯算清繳，2020年做過一次扣除的固定資產(chǎn)需納稅調(diào)增2021年會計上正常計提的折舊127775.04；麻煩老師告知一下，上圖中第4、5、6、8列該填寫什么數(shù)據(jù)，怎么計算的？
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郭老師接你好！【案例】B公司是一家高新技術(shù)企業(yè)，按季度預(yù)繳企業(yè)所得稅。2022年11月購入設(shè)備2000萬元，12月投入使用并開始計提折舊。其中，單價500萬元以下設(shè)備1200萬元，均按 5 年計提折舊；單價500萬元以上設(shè)備800萬元，均按10年計提折舊。稅收最低折舊年限與會計折舊年限相同，預(yù)計凈殘值為 0，2022年其余月份未購入固定資產(chǎn)。2022年匯算清繳時，如何填寫申報表？ 分析：高新企業(yè)，第四季度購進(jìn)固定資產(chǎn)，享受一次性扣除并享受加計扣除，會計上的折舊年限和稅法最低折舊年限相同，12月開始計提折舊，500萬以下固定資產(chǎn)的12月折舊為1200萬/5/12=20萬元，500萬以下固定資產(chǎn)12月折舊為800萬/10/12=6.67萬元。 固定資產(chǎn)一次性扣除需要填寫105080表，加計扣除需要填寫107010表，報表填寫如下:
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老師，我問一下2023年12月份我有個一次性扣除的固定資產(chǎn)，季度也填過加速折舊報表，匯算清繳報表時也調(diào)整過，納稅調(diào)整 A105000報表上調(diào)減金額那里也有體現(xiàn)，而且我2023年12月份已把這個固定資產(chǎn)一次性在折舊里一次性提完了，現(xiàn)在我2024匯算清繳報表里需要怎么做嗎？
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麻煩老師仔細(xì)看一下我的問題，我問的是稅收金額那一大塊的第4、5、6、8列數(shù)據(jù)該怎么填寫，前面我已經(jīng)把信息描述的很清楚了
4您填的對的，5就是150000加0，6不需要填，8稅收累計折舊攤銷額是688000
6是需要填寫的，在表格下面的（500萬以下固定資產(chǎn)加計扣除）的一行里是不帶星號的，我截圖的時候沒截取到，您看到的這兩行其實是根據(jù)下面的一行自動讀取到的。請問老師第6列該填寫什么數(shù)據(jù)？
按稅收一般規(guī)定，就是按最低折舊年限計提的折舊金額，您帳上是按直線法計提的嗎
是按照直線法計提的折舊，正常按照會計計提折舊金額已經(jīng)告知了，需做納稅調(diào)增的金額也已告知，這些信息足夠了吧？前面賬載金額部分填的都是對的，只有后面稅收金額有些列不確定怎么填寫
那6就和本期計提折舊的金額是一樣的
您說的本期是指的2021年兩個固定資產(chǎn)的會計上計提的折舊嗎？
是會計上的本期折舊還是累計折舊？
您好，是的，是這樣的
請問老師，您上面回復(fù)的說的5列填寫的是150000加0，這個是怎么來的，加0是什么意思？
0，就是去年的已經(jīng)一次計提了 本年就沒有了150000是今年的一次計提折舊的
那第六列是只需要填寫2021年會計上計提的折舊，不需要累加上2020年會計上計提的折舊額，是吧？
還是第六列只填寫2021年新增的那一個固定資產(chǎn)在會計上計提的折舊，2020年的那個固定資產(chǎn)在2021年會計上計提的折舊要不要加進(jìn)去？
是的，2020年不需要加的
您回答的是上一個問題還是上上一個問題？2020年入賬的那個固定資產(chǎn)在2021年會計上計提的折舊也不算進(jìn)去嗎？
是2021年度賬面計提對折舊金額的