老師，本年度處理了一個(gè)固定資產(chǎn)，在匯算清繳時(shí)需要特別注意什么嗎？表還是正常填寫嗎？比如固定資產(chǎn)清理不含稅銷售額3萬，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100萬，這個(gè)一年的不含稅銷售額算是103萬嗎？

麻煩老師看一下這個(gè)匯繳處理，合同金額2400萬，張載金額為什么是900萬，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不是1200萬嗎？1200萬不應(yīng)該是賬載金額嗎？

老師您好，請(qǐng)問我公司出租房產(chǎn)，合同約定每半年支付一次租金，21年12月收取22年上半年租金12.6萬，21年12月收到租金時(shí)繳納增值稅，分錄是借：銀行存款12.6萬，貸：預(yù)收賬款12萬，應(yīng)交增值稅0.6萬；22年1月開始沖預(yù)收做收入，分錄是借：預(yù)收賬款2萬，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2萬。請(qǐng)問21年匯算清繳時(shí)要填寫“未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表”嗎？如果要填寫，請(qǐng)問”合同金額“"賬載金額“和”稅收金額“怎么填？謝謝！

2022年末為了少繳納所得稅，人為做了暫估入賬70萬，借庫(kù)存商品70萬 貸應(yīng)付賬款暫估70萬，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本70萬 貸庫(kù)存商品70萬，匯算清繳不是調(diào)表不調(diào)賬嗎？賬載金額70，稅收金額0，納稅調(diào)增70萬？那應(yīng)付賬款暫估怎么沖平？

2022年末為了少繳納所得稅，人為做了暫估入賬70萬，借庫(kù)存商品70萬 貸應(yīng)付賬款暫估70萬，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本70萬 貸庫(kù)存商品70萬，匯算清繳不是調(diào)表不調(diào)賬嗎？賬載金額70，稅收金額0，納稅調(diào)增70萬？那應(yīng)付賬款暫估怎么沖平？