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(8)以交款提貨方式銷售A型小汽車10輛給汽車銷售公司,每輛不含稅售價15萬元,開具增值稅專用發(fā)票注明應(yīng)收價款150萬元,款項(xiàng)已全部收回。(9)銷售B型小汽車50輛給特約經(jīng)銷商,每輛不含稅售價12萬元,向特約經(jīng)銷商開具了增值稅專用發(fā)票,注明價款600萬元、增值稅78萬元。(10)企業(yè)將某單位逾期未退還包裝物押金4萬元轉(zhuǎn)作其他業(yè)務(wù)收人。辨析各項(xiàng)業(yè)務(wù)涉及進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算的類型,計(jì)算本月可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,本月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額,本月進(jìn)項(xiàng)稅額。

2022-03-17 10:59
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-03-17 11:01

業(yè)務(wù)8銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是 150*0.13=19.5

頭像
齊紅老師 解答 2022-03-17 11:01

業(yè)務(wù)9銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是78

頭像
齊紅老師 解答 2022-03-17 11:02

業(yè)務(wù)10銷項(xiàng)稅額的計(jì)算4/1.13*0.13=0.46

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快賬用戶fknp 追問 2022-03-17 11:02

都是進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算的什么類型,老師

頭像
齊紅老師 解答 2022-03-17 11:11

這里全是銷項(xiàng)稅額的計(jì)算

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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