進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)怎么做賬？寫分錄。下月怎么做賬？

2022-03-12 10:21

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2022-03-12 10:25

你好?? 你好同學(xué)：結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值下個(gè)月自動(dòng)抵扣留抵的進(jìn)項(xiàng)?

快賬用戶9370 追問(wèn) 2022-03-12 10:28

轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值這個(gè)是不是負(fù)數(shù)？

快賬用戶9370 追問(wèn) 2022-03-12 10:33

進(jìn)項(xiàng)勾選這塊，每個(gè)月是看什么情況勾選的？是全部勾選嗎？

齊紅老師解答 2022-03-12 10:36

你好實(shí)務(wù)中是看自己想抵扣的勾選? 要是勾選多了就會(huì)自動(dòng)留抵? ?

快賬用戶9370 追問(wèn) 2022-03-12 10:37

留底要做賬嗎？

快賬用戶9370 追問(wèn) 2022-03-12 10:39

2021年以前年度沒有勾先認(rèn)證，對(duì)公司有影響嗎？

齊紅老師解答 2022-03-12 10:44

留底不用單獨(dú)做賬了后面直接抵扣的? 沒有影響，17年以后發(fā)票都可以勾選抵扣，現(xiàn)在沒有勾選時(shí)間限制了?

快賬用戶9370 追問(wèn) 2022-03-12 13:12

購(gòu)買材料，下一個(gè)分錄怎么寫？結(jié)轉(zhuǎn)后的

快賬用戶9370 追問(wèn) 2022-03-12 13:15

運(yùn)費(fèi)記入那個(gè)科目？

齊紅老師解答 2022-03-12 13:17

購(gòu)買材料下一個(gè)分錄是指什么？購(gòu)買材料發(fā)生的運(yùn)費(fèi)計(jì)入原材料一起。

2022-03-12

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)

2024-04-07

你好！按現(xiàn)在的要求，這2個(gè)科目都沒有要求結(jié)轉(zhuǎn)。進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，不需要單獨(dú)做分錄，只需要在申報(bào)表體現(xiàn)就好了銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，做如下分錄月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

2022-07-15

?你好同學(xué)：結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

2023-10-09

本月不需要做賬。下月借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-未交增值稅

2022-02-14

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