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演示賬套

Q

老師購(gòu)進(jìn)貨物用于集體福利進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣，那么可以抵扣企業(yè)所得稅么

2022-03-10 22:02

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-03-10 22:06

你好一般企業(yè)所得稅視同銷售，但成本也可以扣除

快賬用戶1599 追問 2022-03-10 22:36

轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅會(huì)記入成本，在所得稅上扣除，對(duì)么

齊紅老師解答 2022-03-10 22:41

不會(huì)，增值稅是價(jià)外稅

快賬用戶1599 追問 2022-03-10 22:49

如果這樣，貸方計(jì)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，借方記入什么

齊紅老師解答 2022-03-10 22:59

會(huì)計(jì)上是做費(fèi)用的，您說的成本可能也是這個(gè)意思，那是對(duì)的，但稅法上增值稅與所得稅是不同的，所得稅明確的是視同銷售，并且是不含稅的收入和不含稅的成本，并明確是不含稅的進(jìn)價(jià)做收入。說白了是收入等于成本。

齊紅老師解答 2022-03-10 23:02

所以這個(gè)稅法文件表面上是說他與會(huì)計(jì)不同，但實(shí)質(zhì)其實(shí)又一樣，實(shí)操中也沒見調(diào)整差異

你好一般企業(yè)所得稅視同銷售，但成本也可以扣除

2022-03-10

您好，因?yàn)檫@部分，后期沒有稅款征收了，后期這部分收不上來了

2024-05-20

同學(xué)您好，用于集體福利和個(gè)人消費(fèi)的都不可以的

2021-09-10

企業(yè)購(gòu)進(jìn)貨物用于職工福利（此時(shí)不可以將職工視為最終消費(fèi)者因?yàn)槠錄]有承擔(dān)最終的增值稅），增值稅鏈條斷裂。此時(shí)企業(yè)無法再繼續(xù)視同銷售，應(yīng)當(dāng)將該批貨物對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行轉(zhuǎn)出，也即是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

2020-10-08

是的，外購(gòu)貨物用于集體福利，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣，需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。同時(shí)，根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)所得稅也需要視同銷售。這是因?yàn)?，企業(yè)所得稅視同銷售是指企業(yè)將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)，或者將外購(gòu)的貨物用于投資、分配給股東或投資者、抵償債務(wù)等，都應(yīng)視同銷售處理。

2023-11-26

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