你好,學(xué)員,有個(gè)固定資產(chǎn)折舊的明細(xì)表,稅收折舊這一列增加這個(gè)補(bǔ)提的折舊額
老師,我公司在2020年1月購(gòu)入一輛20萬的車,正確的話應(yīng)記入固定資產(chǎn)并且累計(jì)折舊。但之前的財(cái)務(wù)錯(cuò)誤的理解了一次性稅前扣除的政策,直接記了一筆20萬的營(yíng)業(yè)費(fèi)用,且記在了2019年12月,沒有入固定資產(chǎn),這樣的話資產(chǎn)負(fù)債表里頭固定資產(chǎn)那一欄就錯(cuò)了,并且之后買的三輛車也都是這樣記賬的。老師,您看我需要怎么調(diào)賬才合適啊,是不是調(diào)賬還不能影響利潤(rùn)表這些啊。然后第二個(gè)問題,固定資產(chǎn)一次性稅前扣除的政策具體怎么理解啊,車折舊的話最低年限是4年,比如一輛車100萬,我選擇4年累計(jì)折舊,一年就是25萬。那么一次性稅錢扣除是說買了車的第一年可以一次性扣除當(dāng)年的25萬,還是扣除100萬呢?謝謝老師,期待您的回復(fù)!
老師,我們公司被查出有2019年9月份有5張普通發(fā)票對(duì)方是虛開的,現(xiàn)在稅局要我們更改報(bào)表和企業(yè)所得稅,我這邊需要怎么操作啊,這幾張發(fā)票都是購(gòu)買電腦的,9月份入了固定資產(chǎn),10月份開始計(jì)提了,然后當(dāng)年12月份就計(jì)提折舊完了,之前是外賬公司做的
1.我們公司是弄大車的公司,2020年底升級(jí)成一般納稅人,固定資產(chǎn)一直按月折舊,5月份給外邊開票了,有利潤(rùn)了,所以6月份報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候我把固定資產(chǎn)余值一次性折舊了,但我賬上邊還是按月一個(gè)月一個(gè)月計(jì)提折舊,這個(gè)月再報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候,上次一次性折舊的折舊額這個(gè)月不就多報(bào)了嗎?(購(gòu)買的固定資產(chǎn)是在去年12月份,小規(guī)模納稅人的時(shí)候) 現(xiàn)在就是明年的匯算清繳按差額調(diào)減,后年在每年調(diào)增。(差額就是一次性折舊的折舊額與賬上按月的折舊額?) 現(xiàn)在每個(gè)季度報(bào)企業(yè)所得稅還是按照之前每個(gè)月報(bào)企業(yè)所得稅,不用管這這一次性折舊。 2.還有稅法上不能從直線法變成一次性折舊,我這個(gè)按余值一次性折舊,不就是改變折舊方法了嗎?
請(qǐng)問老師!公司2019年買的汽車,2020年6月把車子買了,但沒有從公司走買賣程序,現(xiàn)在稅務(wù)局叫把2020年7月以后的折舊調(diào)出來,企業(yè)所得稅年報(bào)我怎么調(diào)整,具體需要修改那幾張表?
老師請(qǐng)問一下,我們公司在21年有一批國(guó)五的自卸貨車,由于當(dāng)時(shí)政策只有在21年6月30日把票開出來才可以上戶,7月1日以后開出來的都不只可以上戶,我們供應(yīng)商開了200多臺(tái)車到我們銷售公司,我們又把票開在物流公司把戶上好,但是車子全部未實(shí)銷,在這后面賣一到付一臺(tái)車的貨款,到現(xiàn)在都還有幾十萬的未付清,增值稅開票產(chǎn)生納稅義務(wù),所得稅的話,可以按分期付款確認(rèn)收入嗎,是在匯算清繳的時(shí)候調(diào)整嗎?這樣操作是合理的嗎?謝謝
有一張發(fā)票重復(fù)記賬了怎么辦,專票,金額25元
小規(guī)模出口貨物的銷售額,應(yīng)該填在主表的哪一欄,附表減免表是否也要填寫數(shù)字
采購(gòu)洗潔精用來清洗車間蒸制烘烤的工具應(yīng)該計(jì)入什么科目,需要入庫(kù)嗎?
老師公積金年審都需要什么資料
老師您好,請(qǐng)問村集體為甲方公司拉來省級(jí)財(cái)政投入經(jīng)營(yíng)性資金150萬元,以股金形式用于某農(nóng)村旅游項(xiàng)目建設(shè),該資金已匯入該項(xiàng)目總承包施工單位賬戶,協(xié)議約定甲方每年為村集體固定分紅5萬元,暫定分紅3年,分紅匯入村集體資金專戶,請(qǐng)問150萬和5萬如何做賬,謝謝
給客戶找人維修收到維修專票可以抵扣嗎?這種入業(yè)務(wù)費(fèi)嗎 然后又送他個(gè)配件也是專票,配件的運(yùn)費(fèi)也是專票
個(gè)人收到50萬的中介服務(wù)費(fèi)怎么稅務(wù)籌劃
老師好,公司買入二手車40萬,幾個(gè)月后賣出15萬,怎么做賬可以盡量避免風(fēng)險(xiǎn)呢?
老師好,我們公司3月份買回一輛車,借:固定資產(chǎn)40萬,貸:銀行存款 ,之前沒有計(jì)提折舊,這月補(bǔ)計(jì)提,借:管理費(fèi)用-折舊費(fèi)40萬,貸:累計(jì)折舊40萬,然后賣出車輛,借:應(yīng)收賬款15萬,貸:其他業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額),這樣做合理嗎?有風(fēng)險(xiǎn)嗎?
租房子提固定資產(chǎn)折舊嗎
固定資產(chǎn)原值不是也要減少嗎?
如果僅僅是折舊的話,原值不變的
這個(gè)固定資產(chǎn)都要調(diào)出來的
我怎么調(diào)報(bào)表
這個(gè)如果調(diào)出來的話,沖減這個(gè)資產(chǎn)的原值,折舊金額的
老師,具體怎么調(diào)呢?
你們出售收到錢沒
按照調(diào)整分錄調(diào)整 借銀行存款或者其他應(yīng)收款 累計(jì)折舊 貸固定資產(chǎn)
老板私下交易的,公司沒有收到錢
借營(yíng)業(yè)外支出 累計(jì)折舊 貸固定資產(chǎn)
按照這個(gè)調(diào)整分錄,調(diào)整報(bào)表
好的謝謝老師啦!
不客氣,祝你周末愉快