Q
稅務(wù)局退回2021年多繳增值稅，應(yīng)該怎么做分錄？
2022-03-03 13:20
2022-03-03 13:20
同學(xué)你好 借銀行 貸應(yīng)交稅費增值稅
相關(guān)問題討論
同學(xué)你好
借銀行
貸應(yīng)交稅費增值稅
2022-03-03
你好，那你多繳納的是不是在應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅里面借方掛著，如果是的話，借銀行存款貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅。
2022-04-15
您好，若跨年度退稅，借以前年度損益調(diào)整（紅字），應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅（紅字）。借銀行存款貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅（紅字）
2021-01-11
您好，
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費
借：應(yīng)交稅費
貸：以前年度損益調(diào)整
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費
借：應(yīng)交稅費
貸：以前年度損益調(diào)整
2024-09-23
借銀行存款
貸應(yīng)交稅費，未交增值稅/附加稅
借應(yīng)交稅費附加稅，
借稅金及附加負(fù)數(shù)
2022-03-28
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但是這樣處理了后，應(yīng)交稅費增值稅貸方余額怎么處理呢
同學(xué)你好 如果一直掛賬多交，則本次直接沖回銷項稅額，使應(yīng)交增值稅科目平衡，或者沖回未交增值稅，使之平衡。
處理后，應(yīng)交稅費—未交增值稅有貸方余額，是不是直接又轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
同學(xué)你好 涉及損益的才用以前年度損益調(diào)整
怎么平帳？
同學(xué)你好 直接沖減未交增值稅
2021年底未交增值稅借方余額8628.07，但是退增值稅23110.11，所有直接沖減，未交增值稅會有貸方余額
同學(xué)你好 這個月底結(jié)轉(zhuǎn)了就行了
怎么結(jié)轉(zhuǎn)，沒懂？
借銀行 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅預(yù)繳稅費 然后 預(yù)交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅 借 應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅 當(dāng)月的銷項-進項，最終也是轉(zhuǎn)入未交增值稅 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅 這樣達到抵消的效果。