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Q

認證的過的進項發(fā)票需要做分錄嗎？怎么做分錄？

2022-03-02 16:35
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-03-02 16:37

取得發(fā)票時，確認進項就相當(dāng)于認證了。比如 借：庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項） 貸：銀行存款 如果之前購入時沒有認證，價稅合計計入庫存商品，則認證時 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項） 貸：庫存商品

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快賬用戶4412 追問 2022-03-02 16:41

沒有認證，入庫時是價稅分離的價入庫的。

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齊紅老師 解答 2022-03-02 16:43

那就直接做： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項） 貸：銀行存款

頭像
快賬用戶4412 追問 2022-03-02 16:49

入庫時貸方?jīng)_的預(yù)付賬款，已經(jīng)將預(yù)付款沖銷了

頭像
齊紅老師 解答 2022-03-02 17:17

預(yù)付賬款里含稅了嗎？如果含稅了，你做價稅分離入庫，那預(yù)付賬款借方應(yīng)該還有稅額。 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項） 貸：預(yù)付賬款

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取得發(fā)票時，確認進項就相當(dāng)于認證了。比如 借：庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項） 貸：銀行存款 如果之前購入時沒有認證，價稅合計計入庫存商品，則認證時 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項） 貸：庫存商品
2022-03-02
計入：應(yīng)交稅費-增值稅-進項
2022-03-06
你好，那最后是需要繳納稅費嗎？
2022-03-05
您好， 沒認證的做待認證,認證之后借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項貸應(yīng)交稅費-待認證
2024-05-29
如果您沒有做賬的話，就不需要作分錄
2021-10-18
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

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