你好 現(xiàn)金流量表中的一些項目與資產(chǎn)負債表還是有關(guān)系的，需要根據(jù)資產(chǎn)負債表中的數(shù)據(jù)計算填列。雖然這種計算需要基于是否產(chǎn)生現(xiàn)金流量這一前提，但是在實務(wù)中還是具有很強的適用性。 舉例如下： 一、補充資料的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額” 現(xiàn)金的期末余額＝資產(chǎn)負債表“貨幣資金”期末余額； 現(xiàn)金的期初余額＝資產(chǎn)負債表“貨幣資金”期初余額； 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額＝現(xiàn)金的期末余額－現(xiàn)金的期初余額。 一般企業(yè)很少有現(xiàn)金等價物，故該公式未考慮此因素，如有則應(yīng)相應(yīng)填列。 二、主表的“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額” 1．吸收投資所收到的現(xiàn)金 ＝（實收資本或股本期末數(shù)－實收資本或股本期初數(shù)）＋（應(yīng)付債券期末數(shù)－應(yīng)付債券期初數(shù)） 2．借款收到的現(xiàn)金 ＝（短期借款期末數(shù)－短期借款期初數(shù)）＋（長期借款期末數(shù)－長期借款期初數(shù)） 3．收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 如投資人未按期繳納股權(quán)的罰款現(xiàn)金收入等。 4．償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金

你好，現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金增減變動金額=資產(chǎn)負債表貨幣資金期末余額—資產(chǎn)負債表貨幣資金期初余額

現(xiàn)金的期末余額=資產(chǎn)負債表"貨幣資金"期末余額 現(xiàn)金的期初余額=資產(chǎn)負債表"貨幣資金"期初余額 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額=現(xiàn)金的期末余額-現(xiàn)金的期初余額.

現(xiàn)金流量表期末余額應(yīng)等于資產(chǎn)負債表上貨幣資金余額

1、現(xiàn)金流量表中的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈額”=資產(chǎn)負責表中“貨幣資金”期末金額－期初金額。 2、（現(xiàn)金流量表中“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”=損益表中“主營業(yè)務(wù)收入”%2B“其他業(yè)務(wù)收入”%2B按損益表中（“主營業(yè)務(wù)收入”%2B“其他業(yè)務(wù)收入”）計算的應(yīng)交稅金（應(yīng)交增值稅——銷項稅額（參照前面計算方法得來））%2B資產(chǎn)負債表中（“應(yīng)收賬款”期初數(shù)－“應(yīng)收賬款”期末數(shù)）%2B（“應(yīng)收票據(jù)”期初數(shù)－“應(yīng)收票據(jù)”期末數(shù)）%2B（“預(yù)收賬款”期末數(shù)－“預(yù)收賬款”期初數(shù)）－當期計提的“壞賬準備”。 3、現(xiàn)金流量表中“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”=損益表中“主營業(yè)務(wù)成本”%2B“其他支出支出”%2B資產(chǎn)負債表中“存貨”期末價值－“存貨”期初價值）%2B應(yīng)交稅金（應(yīng)交增值稅——進項稅額（參照前面計算方法得來））%2B（“應(yīng)付賬款”期初數(shù)－“應(yīng)付賬款”期末數(shù)）%2B（“應(yīng)付票據(jù)”期初數(shù)－“應(yīng)付票據(jù)”期末數(shù)）%2B（“預(yù)付賬款”期末數(shù)－“預(yù)付賬款”期初數(shù)）。 4、現(xiàn)金流量表中“支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金”=資產(chǎn)負債表中“應(yīng)付工資”期末數(shù)-期初數(shù)%2B“應(yīng)付福利費”期末數(shù)－期初數(shù)（現(xiàn)在統(tǒng)一在“應(yīng)付職工薪酬”中核算）%2B本期為職工支付的工資和福利總額。（包含在銷售費用，管理費用里面）。 5、現(xiàn)金流量表中“支付的各項稅費（不包括耕地占用稅及退回的增值稅所得稅）”=損益表中“所得稅”%2B“主營業(yè)務(wù)稅金及附加”%2B“應(yīng)交稅金（應(yīng)交增值稅－已交稅金）（本期損益表中營業(yè)收入計算的各項稅費）”。 6、現(xiàn)金流量表中“支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金”=剔除各項因素后的費用：損益表中“管理費用%2B銷售費用%2B營業(yè)外收入－營業(yè)外支出”－資產(chǎn)負債表中“累計折舊”增加額（期末數(shù)－斯初數(shù)）（也就是計入各項費用的折舊，這部分是沒有在本期支付現(xiàn)金的）”－費用中的工資（已在“為職工支付的現(xiàn)金”中反映）。 7、現(xiàn)金流量表中“收回或支付投資所收到或支付的現(xiàn)金”=資產(chǎn)負債表中“短期投資”初和各項長期投資科目的變動數(shù)。 8、現(xiàn)金流量表中“分得股利，債券利息所收到的現(xiàn)金”=損益表中“投資收益”本期發(fā)生額－資產(chǎn)負債表中“應(yīng)收股利”期末數(shù)－期初數(shù)－“應(yīng)收利息”期末數(shù)－期初數(shù)。 9、現(xiàn)金流量表中“處置或購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)收到或支付的現(xiàn)金”=資產(chǎn)負債表中“固定資產(chǎn)”%2B“在建工程”%2B“無形資產(chǎn)”等其他科目變動額（增加了計入收到的現(xiàn)金流量中，減少了計入支付的現(xiàn)金流量中）。