麻煩求解，黃山公司2018年適用的企業(yè)所得稅稅率為15%，所得稅會計采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算。2018年遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債期初余額均為零。2018年度利潤表中利潤總額為2000萬元，預(yù)期末來期間能產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵減當(dāng)期確認(rèn)的可抵扣暫時性差異。由于享受稅收優(yōu)惠政策的期限到期，黃山公司自2019年開始及以后年度企業(yè)所得稅稅率將適用25%。 黃山公司2018年度發(fā)生的部分交易或事項如下:2.擁有長江公司有表決權(quán)股份的30%，采用權(quán)益法核算。2018年度長江公司實現(xiàn)凈利潤2000萬元，期末“其他綜合收益”增加1000萬元。假設(shè)長江公司各項資產(chǎn)和負(fù)債的公允價值等于賬面價值，雙方采用的會計政策、會計期間相同。黃山公司2018年度應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債為( )萬元。

老師，由于我們今年購入500萬以下固定資產(chǎn)較多，會計上確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債1000多萬，本年實現(xiàn)利潤才2000多萬，確認(rèn)遞延導(dǎo)致凈利潤減少1000萬。我知道這是時間性差異，往后凈利潤會通過轉(zhuǎn)回。我想問一下老師，現(xiàn)在能不能不確認(rèn)遞延所得稅？

甲股份有限公司（以下簡稱甲公司）為上市公司，適用的所得稅稅率為25%，甲公司預(yù)計各年能夠獲得足夠的應(yīng)納稅所得額。2021年利潤總額為800萬元，該公司當(dāng)年會計與稅法之間的差異包括以下事項：①取得國債利息收入80萬元；②因違反稅收政策支付的罰款40萬元，尚未支付：③交易性金融資產(chǎn)公允價值變動收益40萬元：④本期提取存貨跌價準(zhǔn)備210萬元；⑤預(yù)計產(chǎn)品質(zhì)量保證費用50萬元，稅法規(guī)定可以在實際發(fā)生時全部扣除。甲公司2021年度遞延得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。甲公司2021年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表中部分項目情況如下：交易性金融資產(chǎn)賬價值為300萬元，存貨的賬面價值為1590萬元，換計負(fù)債的賬面價值為50力兀。要求：計算甲公司2021年的計稅基礎(chǔ)、應(yīng)納稅暫時性差異、可抵扣暫時性差異過納稅所得額、本期應(yīng)交所得稅、應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅仇偵、費用以及稅后凈利潤

甲股份有限公司（以下簡稱甲公司）為上市公司，適用的所得稅稅率為25%，甲公司預(yù)計各年能夠獲得足夠的應(yīng)納稅所得額。2021年利潤總額為800萬元，該公司當(dāng)年會計與稅法之間的差異包括以下事項：①取得國債利息收入80萬元；②因違反稅收政策支付的罰款40萬元，尚未支付：③交易性金融資產(chǎn)公允價值變動收益40萬元：④本期提取存貨跌價準(zhǔn)備210萬元；⑤預(yù)計產(chǎn)品質(zhì)量保證費用50萬元，稅法規(guī)定可以在實際發(fā)生時全部扣除。甲公司2021年度遞延得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。甲公司2021年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表中部分項目情況如下：交易性金融資產(chǎn)賬價值為300萬元，存貨的賬面價值為1590萬元，換計負(fù)債的賬面價值為50力兀。要求：計算甲公司2021年的計稅基礎(chǔ)、應(yīng)納稅暫時性差異、可抵扣暫時性差異過納稅所得額、本期應(yīng)交所得稅、應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅仇偵、費用以及稅后凈利潤

2、甲公司2021年度利潤總額為800萬元,遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為20萬元,遞延所得稅負(fù)債期初余額為10萬元。該公司適用的所得稅稅率為25%。假定該公司不存在可抵扣虧損和稅款抵減,預(yù)計在未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時差異。該公司當(dāng)年與所得稅核算有關(guān)的會計事項如下:①1月8日,以200萬元取得作為交易性金融資產(chǎn)核算的股票投資,年末該股票的公允價值為500萬元,確認(rèn)公允價值變動收益300萬元。②年末存貨賬面余額為2500萬元,經(jīng)測試存貨的可變現(xiàn)凈值為2400萬元,計提存貨跌價準(zhǔn)備100萬元。③因售后服務(wù)確認(rèn)預(yù)計負(fù)債110萬元。④確認(rèn)國債利息收入60萬元。⑤支付稅收滯納金、罰款50萬元。要求:(1)計算當(dāng)期應(yīng)交所得稅稅額。(2)分別確定①、②、③會計事項中產(chǎn)生的暫時性差異的類型以及金額,然后計算確定遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債、遞延所得稅費用。(3)編制與所得稅相關(guān)的會計分錄(單位以萬元計)。