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老師好!分公司是獨(dú)立核算的,但是總公司是給分公司員工發(fā)工資,請問這個(gè)帳怎么做啊?

2022-02-25 09:36
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齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-02-25 09:37

你好,分公司來給他們申報(bào)個(gè)稅的嘛。

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快賬用戶7578 追問 2022-02-25 09:40

是的,是分公司申報(bào)的個(gè)稅,但是工資是總公司轉(zhuǎn)的,這樣行嗎?

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齊紅老師 解答 2022-02-25 09:40

出委托書,分公司委托總公司發(fā)放工資,總公司那邊做借款。

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你好,分公司來給他們申報(bào)個(gè)稅的嘛。
2022-02-25
您好!在這種情況下,總公司與客戶之間的交易需要正常開具發(fā)票并入賬??偣緦⑸绫:凸べY轉(zhuǎn)給分公司,這部分可以在總公司的賬務(wù)中體現(xiàn)為對分公司的費(fèi)用支付。分公司雖然非獨(dú)立核算,但仍需記錄收到的社保和工資款項(xiàng),并按實(shí)際支付給客戶的社保和工資進(jìn)行賬務(wù)處理。簡言之,總公司記錄為費(fèi)用支付,分公司記錄為費(fèi)用接收和支付。
2024-11-11
你好,這個(gè)工資分工要正常做工資的費(fèi)用,發(fā)放的時(shí)候貸方計(jì)入其他應(yīng)付-總公司 總公司支付的時(shí)候借方計(jì)入其他應(yīng)收-分公司
2022-06-23
總分公司獨(dú)立核算,員工工資總公司申報(bào)個(gè)稅、分公司發(fā)放,總公司分錄如下: 計(jì)提工資:借管理費(fèi)用等(按員工崗位),貸應(yīng)付職工薪酬 - 工資 。 轉(zhuǎn)往來(對應(yīng)分公司發(fā)放):借應(yīng)付職工薪酬 - 工資 ,貸內(nèi)部往來 / 其他應(yīng)收款 - 分公司 。 計(jì)提個(gè)稅:借應(yīng)付職工薪酬 - 工資 ,貸應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交個(gè)人所得稅 。 繳納個(gè)稅:借應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交個(gè)人所得稅 ,貸銀行存款 。
2025-06-11
同學(xué),你好 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:銀行存款
2024-06-17
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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