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如何計(jì)算權(quán)益總額占比的公式

2022-02-24 14:54
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齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-02-24 14:57

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2022-02-24
某生產(chǎn)企業(yè)出口健身器材征稅率為17%,退稅率為13%。2015年4月,該企業(yè)從國內(nèi)購進(jìn)原材料,增值稅專用發(fā)票注明的進(jìn)項(xiàng)稅額為13.6萬元并已認(rèn)證,出口健身器材FOB價(jià)30萬元(人民幣)單證與信息齊全,內(nèi)銷不含稅收入為70萬元,上期無結(jié)轉(zhuǎn)的留抵進(jìn)項(xiàng)稅額。 應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額-(進(jìn)項(xiàng)稅額-免抵退不得免征和抵扣稅額)-上期結(jié)轉(zhuǎn)的留抵進(jìn)項(xiàng)稅額=70×17%-(13.6-1.2)=-0.5萬元<0,產(chǎn)生留抵稅額0.5萬元。 免抵退不得免征和抵扣稅額=出口貨物離岸價(jià)×匯率×(出口貨物適用稅率-出口貨物退稅率)=30×(17%-13%)=1.2(萬元)。 免抵退稅額=出口貨物離岸價(jià)×匯率×出口貨物退稅率=30×13%=3.9(萬元),由于留抵稅額0.5萬元<免抵退稅額3.9萬元,則應(yīng)退稅額為0.5萬元。 免抵稅額=免抵退稅額-應(yīng)退稅額=3.9-0.5=3.4(萬元),免抵稅額比例=3.4÷3.9×100%=87.17%。
2021-08-15
你好!你們的其他應(yīng)付款科目余額太大了
2020-10-15
https://www.zhihu.com/tardis/sogou/qus/265104096 看看這里對你有幫助,你們認(rèn)繳實(shí)收資本是多少
2023-03-13
算法是一樣的哈,沒有其他算法
2024-03-21
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