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1月份一算出應(yīng)交增值稅是多少錢,2.15日之前繳納了增值稅,那么1月、2月都怎么做分錄?

2022-02-22 20:04
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-02-22 20:04

你好,你是一般納稅人還是小規(guī)模?

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快賬用戶8233 追問 2022-02-22 20:05

老師,是一般納稅人

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快賬用戶8233 追問 2022-02-22 20:05

還有相應(yīng)城建和附加稅費(fèi)1.2月分別 怎么做分錄

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齊紅老師 解答 2022-02-22 20:11

計(jì)提增值稅的會計(jì)分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交納時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款 計(jì)提附加稅 :借:稅金及附加,貸:應(yīng)交稅金-城建稅/教育附加/地方教育附加;繳納時(shí):借:應(yīng)交稅金-城建稅/教育附加/地方教育附加,貸:銀行存款

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你好,你是一般納稅人還是小規(guī)模?
2022-02-22
你這個(gè)預(yù)繳是啥情況,建筑業(yè)異地預(yù)繳?借預(yù)繳增值稅 142857.14貸銀行142857.14 借未交增值稅,貸預(yù)繳增值稅,142857.14 別的銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額按截圖做
2020-10-15
1 月分錄沒問題,符合銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時(shí)的結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)范; “轉(zhuǎn)出未交增值稅” 年末結(jié)轉(zhuǎn)至 “未交增值稅” 即可,“未交增值稅” 繳納時(shí)借 “未交增值稅” 沖減貸方余額; 2 月沖銷需做紅字銷項(xiàng)分錄,還需借 “未交增值稅”、貸 “轉(zhuǎn)出多交增值稅” 調(diào)整未交增值稅; 3 月:①繳 1 月增值稅:借 “未交增值稅 3137.92” 貸 “銀行存款”;②繳附加稅:借 “稅金及附加 600.32” 貸 “銀行存款”;③3 月留抵無需額外結(jié)轉(zhuǎn)。
2025-09-25
借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅6000元 貸:銀行存款6000
2023-05-18
是的,是這樣賬務(wù)處理的???????
2022-09-14
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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