第一步,做收入確認(rèn) 借應(yīng)收/銀行 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 第二步,根據(jù)托管合同確認(rèn)服務(wù)費(fèi)收入 借應(yīng)收/銀行 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 第三步,若達(dá)到條件,設(shè)備歸我方,屬于營(yíng)業(yè)收入一部分。先確認(rèn)收入,然后將設(shè)備計(jì)入固定資產(chǎn)對(duì)沖應(yīng)收科目
公司是銷售游戲電腦及提供技術(shù)服務(wù)公司。 第一步:公司銷售電腦及游戲套件給乙方,20000元/套。客戶如果要求,可以開(kāi)具銷售電腦硬件設(shè)備的發(fā)票。 第二步:乙方和我公司電腦游戲設(shè)備服務(wù)托管合作。即乙方將電腦和游戲套件交付我公司代為運(yùn)營(yíng)托管,我公司收取運(yùn)營(yíng)維護(hù)服務(wù)費(fèi),費(fèi)用為運(yùn)營(yíng)收益的20%。我司不做收益率的任何承諾,乙方承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn),我公司承擔(dān)技術(shù)和運(yùn)維風(fēng)險(xiǎn)。合作期為2年。2年后自動(dòng)解除合同。 2年期內(nèi),我公司為乙方創(chuàng)造收益超過(guò)設(shè)備投資的3倍,則設(shè)備歸我公司; 若未達(dá)到3倍,設(shè)備歸乙方。我公司可5折回購(gòu)設(shè)備或者乙方自行處理。 困惑:走售后回租,租金又不是確定的。是按收益比例給費(fèi)用的,要看運(yùn)營(yíng)情況。 要怎么做賬務(wù)處理?
公司是銷售游戲電腦及提供技術(shù)服務(wù)公司。 第一步:公司銷售電腦及游戲套件給乙方,20000元/套??蛻羧绻?,可以開(kāi)具銷售電腦硬件設(shè)備的發(fā)票。 第二步:乙方和我公司電腦游戲設(shè)備服務(wù)托管合作。即乙方將電腦和游戲套件交付我公司代為運(yùn)營(yíng)托管,我公司收取運(yùn)營(yíng)維護(hù)服務(wù)費(fèi),費(fèi)用為運(yùn)營(yíng)收益的20%。我司不做收益率的任何承諾,乙方承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn),我公司承擔(dān)技術(shù)和運(yùn)維風(fēng)險(xiǎn)。合作期為2年。2年后自動(dòng)解除合同。2年期內(nèi),我公司為乙方創(chuàng)造收益超過(guò)設(shè)備投資的3倍,則設(shè)備歸我公司; 若未達(dá)到3倍,設(shè)備歸乙方。我公司可5折回購(gòu)設(shè)備或者乙方自行處理。 困惑:想走售后回租,但第二合同是托管合同不是租賃合同。
抱歉,老師,可能我一開(kāi)始表述業(yè)務(wù)有誤,我重新表述。 公司市銷售游戲電腦及提供技術(shù)服務(wù)公司。 第一步:公司銷售電腦及游戲套件給乙方,20000元/套??蛻羧绻?,可以開(kāi)具銷售電腦硬件設(shè)備的發(fā)票。 第二步:乙方和我公司電腦游戲設(shè)備服務(wù)托管合作。即乙方將電腦和游戲套件交付我公司代為運(yùn)營(yíng)托管,我公司收取運(yùn)營(yíng)維護(hù)服務(wù)費(fèi),費(fèi)用為運(yùn)營(yíng)收益的20%。我司不做收益率的任何承諾,乙方承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn),我公司承擔(dān)技術(shù)和運(yùn)維風(fēng)險(xiǎn)。合作期為2年。2年后自動(dòng)解除合同。 2年期內(nèi),我公司為乙方創(chuàng)造收益超過(guò)設(shè)備投資的3倍,則設(shè)備歸我公司; 若未達(dá)到3倍,設(shè)備歸乙方。我公司可5折回購(gòu)設(shè)備或者乙方自行處理。 全程賬務(wù)處理,會(huì)計(jì)分錄
公司岀租廠房給租房,每月收取水電費(fèi),可以憑分割單開(kāi)收據(jù)給對(duì)方的吧?不開(kāi)發(fā)票?
想問(wèn)一個(gè)問(wèn)題,有經(jīng)驗(yàn)的老師來(lái),就是我們公司一個(gè)員工,他的工資都是在北京發(fā)的,但是他開(kāi)車的費(fèi)用是在濟(jì)南但是呢,我們對(duì)于出去差旅是有補(bǔ)貼的,那他這個(gè)補(bǔ)貼是在北京還是在濟(jì)南發(fā)呢?但是他社保和工資都在北京,他那個(gè)開(kāi)車的費(fèi)用是在濟(jì)南,但是呢,我們公司的話就是說(shuō)是有根據(jù)出差天數(shù)來(lái)算的差旅補(bǔ)貼的,我就想問(wèn)這個(gè)補(bǔ)貼到底是從濟(jì)南那邊出還是從北京這邊出?
在哪里可以看到核定稅種,想看印花稅是季度申報(bào)還是按月申報(bào)
申報(bào)個(gè)稅填寫工資后,計(jì)算稅款時(shí)有個(gè)員工顯示上一屬期未按照6萬(wàn)扣除累計(jì)減除費(fèi)用,這個(gè)員工我申報(bào)5月4月1月都有申報(bào)成功,是什么原因呢?
老師,我發(fā)現(xiàn)有的企業(yè)稅費(fèi)核定里沒(méi)有工會(huì)經(jīng)費(fèi),這種情況,用管嗎
個(gè)稅申報(bào)是按實(shí)發(fā)金額還是按計(jì)提金額申報(bào)?公司被員工申訴申報(bào)數(shù)和實(shí)發(fā)數(shù)不一致
老師,請(qǐng)問(wèn)一下分公司之間借款寫往來(lái)款還是借款呢
餐飲服務(wù)要交印花稅么
老師,去年公司向個(gè)人借款100萬(wàn),一年了沒(méi)還,個(gè)人要求按月息2%支付利息,第二年按100?第一年的利息為本金繼續(xù)按月息2%支付利息,要求4個(gè)月內(nèi)還清,以前我們已經(jīng)還了20萬(wàn),他說(shuō)作為其他還款意思就是這20萬(wàn)不算,之前的借款是掛到其他應(yīng)付款了,接下來(lái)賬務(wù)怎么處理
老師,股權(quán)轉(zhuǎn)讓,是不是受讓方準(zhǔn)備轉(zhuǎn)讓資料,然后去辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)
1、這樣一來(lái),全程就不做固定資產(chǎn)的帳了對(duì)吧。 2、托管經(jīng)營(yíng),經(jīng)營(yíng)收入總額在我方,是要支付給對(duì)方80%的經(jīng)營(yíng)所得,這個(gè)應(yīng)該怎么做賬?這個(gè)應(yīng)該讓對(duì)方開(kāi)什么票?對(duì)方是個(gè)人。
銷售,賬務(wù)沒(méi)有庫(kù)存商品過(guò)賬,會(huì)不會(huì)有啥風(fēng)險(xiǎn)?
你好,合同簽訂是托管經(jīng)營(yíng),你們就只是代收貨款呀!差額開(kāi)服務(wù)費(fèi)發(fā)票
你好,設(shè)備就是你們的庫(kù)存商品呀!第一步的時(shí)候,實(shí)現(xiàn)了設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)和所有權(quán)的轉(zhuǎn)移,所以設(shè)備是成本 第二步,對(duì)該托管經(jīng)營(yíng)服務(wù)提供的技術(shù)和運(yùn)維是你們的成本
從開(kāi)始到最后,設(shè)備的所有權(quán)都是對(duì)方公司的,只有達(dá)成合同要求,設(shè)備才是你們的,但是這個(gè)條款是服務(wù)合同的一部分。所以你方不用做固定資產(chǎn)賬,可以給設(shè)備做個(gè)額外的輔助記錄,不入賬本。
第一步,銷售,做收入確認(rèn) 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫(kù)存商品 借:應(yīng)收/銀行 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 第二步,根據(jù)托管合同確認(rèn)服務(wù)費(fèi)收入 借:應(yīng)收/銀行 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 付80%: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:其他應(yīng)付款/銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 第三步,若達(dá)到條件,設(shè)備歸我方,屬于營(yíng)業(yè)收入一部分。先確認(rèn)收入,然后將設(shè)備計(jì)入固定資產(chǎn)對(duì)沖應(yīng)收科目
這樣對(duì)嗎?
第二步,分錄沒(méi)錯(cuò),你們的收入只是服務(wù)費(fèi),如果收到是全款,80%返給客戶,是不需要確認(rèn)收入的,返款可以直接做往來(lái) 借:應(yīng)收/銀行 貸其他應(yīng)付款-代收款項(xiàng)-具體項(xiàng)目(80%) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
付款80的時(shí)候,直接沖減其他應(yīng)付
明白了,非常清晰,太感謝了。老師能講一下,這個(gè)案例不用或者說(shuō)不能用售后回租的理由嗎?
售后回租,所有權(quán)是別人的呀!你們這個(gè)有約定條款的合同
而且售后回租收入就高了呀!
一般納稅人,你收到的所有款項(xiàng)都要當(dāng)做收入繳稅,關(guān)鍵你付出去的80%沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)呀!你是小規(guī)模享受45萬(wàn)額度的情況下,容易超額呀
而且按照描述,你們那設(shè)備就是你們的商品呀!又不是固定資產(chǎn),售后返租大部分時(shí)候都是適用固定資產(chǎn)
所以,不過(guò)我怎么考慮,我都覺(jué)得做普通銷售和服務(wù)業(yè)務(wù)處理比較好一點(diǎn)
太符合我的心意了,我的擔(dān)憂你都解釋到了。厲害厲害了?。。?
不客氣呢,工作順利,感謝肯定