第一步,做收入確認 借應(yīng)收/銀行 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 第二步,根據(jù)托管合同確認服務(wù)費收入 借應(yīng)收/銀行 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 第三步,若達到條件,設(shè)備歸我方,屬于營業(yè)收入一部分。先確認收入,然后將設(shè)備計入固定資產(chǎn)對沖應(yīng)收科目
公司是銷售游戲電腦及提供技術(shù)服務(wù)公司。 第一步:公司銷售電腦及游戲套件給乙方,20000元/套??蛻羧绻?,可以開具銷售電腦硬件設(shè)備的發(fā)票。 第二步:乙方和我公司電腦游戲設(shè)備服務(wù)托管合作。即乙方將電腦和游戲套件交付我公司代為運營托管,我公司收取運營維護服務(wù)費,費用為運營收益的20%。我司不做收益率的任何承諾,乙方承擔投資風險,我公司承擔技術(shù)和運維風險。合作期為2年。2年后自動解除合同。 2年期內(nèi),我公司為乙方創(chuàng)造收益超過設(shè)備投資的3倍,則設(shè)備歸我公司; 若未達到3倍,設(shè)備歸乙方。我公司可5折回購設(shè)備或者乙方自行處理。 困惑:走售后回租,租金又不是確定的。是按收益比例給費用的,要看運營情況。 要怎么做賬務(wù)處理?
公司是銷售游戲電腦及提供技術(shù)服務(wù)公司。 第一步:公司銷售電腦及游戲套件給乙方,20000元/套??蛻羧绻?,可以開具銷售電腦硬件設(shè)備的發(fā)票。 第二步:乙方和我公司電腦游戲設(shè)備服務(wù)托管合作。即乙方將電腦和游戲套件交付我公司代為運營托管,我公司收取運營維護服務(wù)費,費用為運營收益的20%。我司不做收益率的任何承諾,乙方承擔投資風險,我公司承擔技術(shù)和運維風險。合作期為2年。2年后自動解除合同。2年期內(nèi),我公司為乙方創(chuàng)造收益超過設(shè)備投資的3倍,則設(shè)備歸我公司; 若未達到3倍,設(shè)備歸乙方。我公司可5折回購設(shè)備或者乙方自行處理。 困惑:想走售后回租,但第二合同是托管合同不是租賃合同。
抱歉,老師,可能我一開始表述業(yè)務(wù)有誤,我重新表述。 公司市銷售游戲電腦及提供技術(shù)服務(wù)公司。 第一步:公司銷售電腦及游戲套件給乙方,20000元/套??蛻羧绻?,可以開具銷售電腦硬件設(shè)備的發(fā)票。 第二步:乙方和我公司電腦游戲設(shè)備服務(wù)托管合作。即乙方將電腦和游戲套件交付我公司代為運營托管,我公司收取運營維護服務(wù)費,費用為運營收益的20%。我司不做收益率的任何承諾,乙方承擔投資風險,我公司承擔技術(shù)和運維風險。合作期為2年。2年后自動解除合同。 2年期內(nèi),我公司為乙方創(chuàng)造收益超過設(shè)備投資的3倍,則設(shè)備歸我公司; 若未達到3倍,設(shè)備歸乙方。我公司可5折回購設(shè)備或者乙方自行處理。 全程賬務(wù)處理,會計分錄
機考上面的科學計算機的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財,共獲得理財收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價1000萬元,交易當天結(jié)付200萬元,后續(xù)款項于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會計分錄。
做電商,以賣出去的做收入,還是已實際到賬的款為收入?
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價值變動損益到投資收益的100元不用算進去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財務(wù)報表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個公司工作1年半,產(chǎn)生勞動糾紛,員工去仲裁部門申請仲裁,提出要補償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒有5天帶薪休假的條文,這個員工的申訴成立嗎?符合勞動法嗎
1、這樣一來,全程就不做固定資產(chǎn)的帳了對吧。 2、托管經(jīng)營,經(jīng)營收入總額在我方,是要支付給對方80%的經(jīng)營所得,這個應(yīng)該怎么做賬?這個應(yīng)該讓對方開什么票?對方是個人。
銷售,賬務(wù)沒有庫存商品過賬,會不會有啥風險?
你好,合同簽訂是托管經(jīng)營,你們就只是代收貨款呀!差額開服務(wù)費發(fā)票
你好,設(shè)備就是你們的庫存商品呀!第一步的時候,實現(xiàn)了設(shè)備風險和所有權(quán)的轉(zhuǎn)移,所以設(shè)備是成本 第二步,對該托管經(jīng)營服務(wù)提供的技術(shù)和運維是你們的成本
從開始到最后,設(shè)備的所有權(quán)都是對方公司的,只有達成合同要求,設(shè)備才是你們的,但是這個條款是服務(wù)合同的一部分。所以你方不用做固定資產(chǎn)賬,可以給設(shè)備做個額外的輔助記錄,不入賬本。
第一步,銷售,做收入確認 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品 借:應(yīng)收/銀行 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 第二步,根據(jù)托管合同確認服務(wù)費收入 借:應(yīng)收/銀行 貸:主營業(yè)務(wù)收入 付80%: 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:其他應(yīng)付款/銀行存款 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 第三步,若達到條件,設(shè)備歸我方,屬于營業(yè)收入一部分。先確認收入,然后將設(shè)備計入固定資產(chǎn)對沖應(yīng)收科目
這樣對嗎?
第二步,分錄沒錯,你們的收入只是服務(wù)費,如果收到是全款,80%返給客戶,是不需要確認收入的,返款可以直接做往來 借:應(yīng)收/銀行 貸其他應(yīng)付款-代收款項-具體項目(80%) 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費
付款80的時候,直接沖減其他應(yīng)付
明白了,非常清晰,太感謝了。老師能講一下,這個案例不用或者說不能用售后回租的理由嗎?
售后回租,所有權(quán)是別人的呀!你們這個有約定條款的合同
而且售后回租收入就高了呀!
一般納稅人,你收到的所有款項都要當做收入繳稅,關(guān)鍵你付出去的80%沒有進項呀!你是小規(guī)模享受45萬額度的情況下,容易超額呀
而且按照描述,你們那設(shè)備就是你們的商品呀!又不是固定資產(chǎn),售后返租大部分時候都是適用固定資產(chǎn)
所以,不過我怎么考慮,我都覺得做普通銷售和服務(wù)業(yè)務(wù)處理比較好一點
太符合我的心意了,我的擔憂你都解釋到了。厲害厲害了?。?!
不客氣呢,工作順利,感謝肯定