1借應(yīng)收賬款103700 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入90000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅11700 銀行存款2000

2借銷(xiāo)售費(fèi)用1000 貸銀行存款1000

3借管理費(fèi)用180 貸庫(kù)存現(xiàn)金180

借庫(kù)存現(xiàn)金2000 貸其他應(yīng)收款2000

4.借銀行存款11300 貸其他業(yè)務(wù)收入10000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅1300

借其他業(yè)務(wù)成本8000 貸原材料8000

5借營(yíng)業(yè)外支出500 貸銀行存款500

6借管理費(fèi)用3000 貸銀行存款3000

7.借稅金及附加2200 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅1540 -應(yīng)交教育費(fèi)附加660

8借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本70000 貸庫(kù)存商品70000

9.借所得稅費(fèi)用2250 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅2250

10借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入90000 其他業(yè)務(wù)收入10000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本70000 其他業(yè)務(wù)成本8000 營(yíng)業(yè)外支出500 稅金及附加2200 銷(xiāo)售費(fèi)用1000 所得稅費(fèi)用2250 管理費(fèi)用3180 本年利潤(rùn)12870

11借本年利潤(rùn)12870 貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)12870

12.借利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積1287 貸盈余公積-法定盈余公積1287

13借利潤(rùn)分配-應(yīng)付股利20000 貸應(yīng)付股利20000

14借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)21287 貸利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積1287 -現(xiàn)金股利20000

謝謝老師