老師，2021年做2020年的匯算清繳時(shí)要補(bǔ)稅，我當(dāng)時(shí)做了借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)繳稅費(fèi)企業(yè)所得稅；借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，貸銀行，就沒有了。我發(fā)現(xiàn)還要做一個(gè)借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整，但是我沒做，我的未分配利潤沒調(diào)整過來，怎么辦呀？這都2022年了，還能調(diào)整嗎？

老師請問，企業(yè)2021年度五月份匯算清繳2020年度做了一筆 借 以前年度損益調(diào)整 100 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 100 借未分配利潤100 貸 以前年度損益調(diào)整 100。 但是在21年利潤表上看，這筆調(diào)整并未調(diào)減期初利潤100，而是調(diào)減了當(dāng)年未分配利潤的發(fā)生額100，這種情況要怎么做審計(jì)調(diào)整分錄呢？

東老師：之前會(huì)計(jì)有很多白條做進(jìn)了費(fèi)用里面 是2020年的但是年度報(bào)告沒做納稅調(diào)整 那么相當(dāng)于我們就多做了這部分的費(fèi)用 那么我在2021年里面做了借：以前年度損益調(diào)整，貸：未分配利潤可以嗎？我不想動(dòng)以前會(huì)計(jì)的報(bào)表，這樣可以的嗎？

東老師：之前會(huì)計(jì)有很多白條做進(jìn)了費(fèi)用里面 是2020年的但是年度報(bào)告沒做納稅調(diào)整 那么相當(dāng)于我們就多做了這部分的費(fèi)用 那么我在2021年里面做了借：以前年度損益調(diào)整，貸：未分配利潤可以嗎？我不想動(dòng)以前會(huì)計(jì)的報(bào)表，這樣可以的嗎？

鄒老師 請問2020年沒發(fā)票做了會(huì)計(jì)做進(jìn)了開發(fā)間接費(fèi)成本2020年的也沒做納稅調(diào)整，那么這部分在2022年可以做借：以前年度納稅調(diào)整，貸：未分配利潤可以嗎？