我做律師事務(wù)所賬的時(shí)候 提取事業(yè)發(fā)展基金分錄:借:管理費(fèi)用–提取 事業(yè)發(fā)展基金 貸:盈余公積–事業(yè)發(fā)展基金 剛剛聽(tīng)你們實(shí)操的時(shí)候發(fā)現(xiàn)我這個(gè)有差距。我走費(fèi)用的。按照以前老會(huì)計(jì)賬走的。 那我現(xiàn)在要調(diào)嗎

合伙律師事務(wù)所事業(yè)發(fā)展基金科目計(jì)提錯(cuò)了，我做的是借：管理費(fèi)用事業(yè)發(fā)展基金 貸：其他應(yīng)付款事業(yè)發(fā)展基金。去年一直都是這樣做的，要如何調(diào)整？謝謝！

某事業(yè)單位發(fā)生以下業(yè)務(wù)：8.在開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中發(fā)生應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用的相關(guān)辦公費(fèi)用4300元，應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期單位管理費(fèi)用的相關(guān)辦公費(fèi)用1800元，款項(xiàng)合計(jì)6100元，通過(guò)銀行存款賬戶支付。9.為開(kāi)展專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)所使用的固定資產(chǎn)計(jì)提折1舊202000元:為開(kāi)展行政及后勤管理活;動(dòng)所使用的固定資產(chǎn)計(jì)提折舊56000元。本次共計(jì)提固定資產(chǎn)折舊258000元。10.年末，“業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用”科目的本年發(fā)生額為705000元、“單位管理費(fèi)用"科目的本年發(fā)生額為212000元。將其全數(shù)轉(zhuǎn)入“本期盈余"科目。13.年末，“事業(yè)支出”科目的本年發(fā)生額為762000元，其中，財(cái)政撥款支出385000元，非財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金支出236000元，其他資金支出141000元。分別將其轉(zhuǎn)入“財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)-本年收支結(jié)轉(zhuǎn)”、“非財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)-本年收支結(jié)轉(zhuǎn)”和“其他結(jié)余”科目。14.按合同約定從付款方預(yù)收一筆事業(yè)活動(dòng)款項(xiàng)85600元，款項(xiàng)已存入銀行。15.按合同完成進(jìn)度計(jì)算確認(rèn)預(yù)收賬款中實(shí)現(xiàn)的事業(yè)收入45500元。問(wèn)題完整，請(qǐng)老師幫忙做一下財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)預(yù)算會(huì)計(jì)分錄。

老師您好，我公司是一個(gè)資產(chǎn)管理公司，去年底收到了一筆土地租金，是要支付給農(nóng)場(chǎng)的，借：銀存200萬(wàn)，貸：其它應(yīng)付款 200萬(wàn)，年底的時(shí)候，同事記賬記成了借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 200萬(wàn)，貸：銀存200萬(wàn)，，今年他發(fā)現(xiàn)其它應(yīng)交款還有余額，又做了借：其他應(yīng)付款 200萬(wàn)，貸:以前年底損益調(diào)整 200萬(wàn)，這樣做是對(duì)的嗎？

老師之前的會(huì)計(jì)去年做的兩筆帳要調(diào)一下：第一筆去年沒(méi)收到發(fā)票，做成了借管理費(fèi)用，貸銀行存款，我這樣調(diào)對(duì)不對(duì)（借應(yīng)付帳款，貸以前年度損溢，再借以前年度損溢，貸末分配利潤(rùn)）。第二筆業(yè)務(wù)是：去年有一筆其他應(yīng)付款～生育金26000元一直掛在帳上，但事實(shí)上扣除了2000的社保后，付了24000給她了。我今年調(diào)整的話，是不是不涉及損溢類(lèi)科目的。