單位2021年1月份開(kāi)始做賬，但是有三個(gè)員工是20年12月份的工資沒(méi)有發(fā)放，以前也沒(méi)有賬目，不知道計(jì)提過(guò)沒(méi)有，在2021年2月份發(fā)放了12、1月份的工資，對(duì)于12月份的三個(gè)人的工資我該賬目處理？是在1月份計(jì)提一下，然后發(fā)放，還是不用計(jì)提了，直接發(fā)放？

公司以前的外賬都是記賬公司做的，以前單位和個(gè)人繳納的社保都計(jì)入了管理費(fèi)，計(jì)提的工資都是實(shí)發(fā)工資，今年開(kāi)始公司自己接過(guò)來(lái)做了，1月工資開(kāi)始計(jì)提應(yīng)發(fā)工資，1月發(fā)上年12月的工資是實(shí)發(fā)工資，1月份社保費(fèi)用已經(jīng)在公司賬上扣除了，這2筆分錄要怎么做的

公司以前的外賬是記賬公司做的，以前單位和個(gè)人繳納的社保都計(jì)入了管理費(fèi)用，計(jì)提的工資都是實(shí)發(fā)金額，上年12月的賬是：借管理費(fèi)5萬(wàn)；貸應(yīng)付薪酬5萬(wàn)；1月已發(fā)上年12月的工資5萬(wàn)；1月份社保費(fèi)用8000已經(jīng)在公司賬上扣除了；今年1月起自己公司接過(guò)來(lái)做，都要計(jì)提應(yīng)發(fā)工資，1月工資表中應(yīng)發(fā)工資6萬(wàn)，扣除的社保費(fèi)3000，實(shí)發(fā)67000，現(xiàn)在這些相對(duì)應(yīng)的分錄怎么做的

員工1月工資含個(gè)人社保（不含公司社保）共2000元，個(gè)人社保390.39元，公司社保929.33元。1月底的時(shí)候個(gè)人及公司社保已經(jīng)繳納了，2月份才發(fā)的工資，發(fā)工資時(shí)實(shí)際發(fā)放1647.68元，社保個(gè)人部分只扣除了352.32元，實(shí)際發(fā)放工資1647.68元。想問(wèn)一下1月計(jì)提工資和繳納社保以及2月發(fā)放工資時(shí)分別怎么做分錄呢？謝謝

你好：老師，因?yàn)槲覀児臼侨ツ?月成立，員工2月份己買社保，實(shí)際發(fā)工資3月15日，3月實(shí)發(fā)工資要代扣2月代繳的社保費(fèi)，現(xiàn)因公司員工社保個(gè)人需繳納的錢今年1月和去年12月有變化，但是我這個(gè)月1月份支付12月工資時(shí)，我錯(cuò)將個(gè)人工資減去當(dāng)前1月社保個(gè)人繳納的費(fèi)用，我想問(wèn)去年12月份社保個(gè)人繳納部份可以放在2月發(fā)工資時(shí)才扣嗎？