單位2021年1月份開始做賬，但是有三個員工是20年12月份的工資沒有發(fā)放，以前也沒有賬目，不知道計提過沒有，在2021年2月份發(fā)放了12、1月份的工資，對于12月份的三個人的工資我該賬目處理？是在1月份計提一下，然后發(fā)放，還是不用計提了，直接發(fā)放？

公司以前的外賬都是記賬公司做的，以前單位和個人繳納的社保都計入了管理費，計提的工資都是實發(fā)工資，今年開始公司自己接過來做了，1月工資開始計提應(yīng)發(fā)工資，1月發(fā)上年12月的工資是實發(fā)工資，1月份社保費用已經(jīng)在公司賬上扣除了，這2筆分錄要怎么做的

公司以前的外賬是記賬公司做的，以前單位和個人繳納的社保都計入了管理費用，計提的工資都是實發(fā)金額，上年12月的賬是：借管理費5萬；貸應(yīng)付薪酬5萬；1月已發(fā)上年12月的工資5萬；1月份社保費用8000已經(jīng)在公司賬上扣除了；今年1月起自己公司接過來做，都要計提應(yīng)發(fā)工資，1月工資表中應(yīng)發(fā)工資6萬，扣除的社保費3000，實發(fā)67000，現(xiàn)在這些相對應(yīng)的分錄怎么做的

員工1月工資含個人社保（不含公司社保）共2000元，個人社保390.39元，公司社保929.33元。1月底的時候個人及公司社保已經(jīng)繳納了，2月份才發(fā)的工資，發(fā)工資時實際發(fā)放1647.68元，社保個人部分只扣除了352.32元，實際發(fā)放工資1647.68元。想問一下1月計提工資和繳納社保以及2月發(fā)放工資時分別怎么做分錄呢？謝謝

你好：老師，因為我們公司是去年2月成立，員工2月份己買社保，實際發(fā)工資3月15日，3月實發(fā)工資要代扣2月代繳的社保費，現(xiàn)因公司員工社保個人需繳納的錢今年1月和去年12月有變化，但是我這個月1月份支付12月工資時，我錯將個人工資減去當前1月社保個人繳納的費用，我想問去年12月份社保個人繳納部份可以放在2月發(fā)工資時才扣嗎？