老師 請教跨期調(diào)整應付賬款的問題，對于提前確認負債應該怎么調(diào)整，我自己的調(diào)整詳情見圖，這樣對嗎？2019年需要反向沖回嗎？對應所得稅需不需要調(diào)整呢？謝謝！
你好！ 是的，你的理解很對
-
Q
老師你好，為何我的預付賬款21年年初跟20年年末對不上呢？預付賬款年末在貸方，是否需要用分錄調(diào)整？且應付賬款年初年末是同樣的數(shù)據(jù)，正常不應該是20年期末等于21年期初嗎？用的是金蝶系統(tǒng)，請老師解答。謝謝。
-
Q
老師，您好，我想請問下1.老板拿來2019年的發(fā)票要報銷，金額有點大，有五六萬萬了，這塊肯定得做賬報銷那應該怎么處理？在今年2021年3月的賬務里計入以前年度損益調(diào)整科目核算嗎？2.那這次費用本應該在2020年對2019年進行匯算清繳，那相當于2019年本應少繳納這次費用對應稅率的所得稅，現(xiàn)在計入以前年度損益調(diào)整后要對2019年所得稅匯算清繳進行追補嗎？3.如果追補這塊具體需要怎么操作？4.在今年進行以前年度損益調(diào)整處理后，2021年在2022年進行匯算清繳時這部分要進行調(diào)減嗎？麻煩老師解答，謝謝
-
Q
判斷題： 前期已合理計提的預計負債與當期實際發(fā)的訴訟損失金額之間的差額直接計入或沖減當期營業(yè)外支出。（?） 請問此題為什么是對的，預計負債跨期確認時不是應該通過“以前年度損益調(diào)整”科目對上期營業(yè)外支出進行調(diào)整嗎？如，2020年12月計提的預計負債，在2020年報表批準報出日前2021年2月3日確認預計負債，不是需要通過“以前年度損益調(diào)整”科目調(diào)整“營業(yè)外支出”嗎？
-
Q
請問今年退20年企業(yè)所得稅15W，會計分錄： 借：銀行存款 貸：應交稅費——應交所得稅 借:應交稅費---應交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配——未分配利潤 這樣對嗎，需要沖減20年計提的盈余公積嗎，分錄怎么做呢，謝謝
-
Q
為什么涉及到罰款和賠償?shù)念A計負債，在次年的事后事項調(diào)整中，假如原先預計賠700萬，現(xiàn)在判決賠800萬，然后調(diào)整的時候，只是把原先700的差異反沖回來，而不是就800萬的差額重新記賬，見圖1；問題2，罰款記營業(yè)外支出影響所得稅，需要就800萬的差額對應交所得稅就行調(diào)整，那么同理涉及到壞賬準備的問題，原計提10萬壞賬準備，科目記信用減值損失，那么現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)有 80萬的應收賬款無法收回，應補提70萬的壞賬準備，那么一開始計提10萬的壞賬準備是屬于減值，是否需要計算遞延所得稅差異？圖2里沒有寫，是否答案不對？第三個問題，在補提了 70萬壞賬準備時，整體計提了80萬的壞賬準備，對應交所得稅沒有影響么？都是損益類科目，不應該做一個對應交所得稅減少80*0.25的分錄么？(也見圖2)
熱門問答 更多>
-
你好老師 考稅務師需要什么文憑？
-
老師，第一次核算成本，進銷存匯總，按現(xiàn)有數(shù)據(jù)核算出來，7月結余有負數(shù)，不管了直接提交可以的嗎？反正也是不準的
-
免抵退稅申報匯總表中的免抵退稅出口銷售額（人民幣與增值稅及附加稅費申報表中的免抵退辦法出口銷量額金額是一樣的嗎
-
請樸老師解答，請問老師，選項C怎么理解，答案是籌資活動，我個人認為租賃負債本質(zhì)不是籌資，本質(zhì)是企業(yè)就是缺那一項資產(chǎn)，才把它租進來，可以算經(jīng)營活動
-
法人注冊賬戶登錄電子稅務系統(tǒng)，怎么注冊，是不是自然人那？注冊了用法人身份進是不是就是公司的電子稅務系統(tǒng)
-
像我們會計在一家公司全職交社保，又幫著其他公司做賬每月給我2000/家，那我的工資在其他公司個稅申報系統(tǒng)里面也是正常報工資收入嗎？那社保會不會有什么風險提示說繳了工資沒繳社保？這種多家任職的咋辦？
-
有基本戶，又在異地開了個一般戶，那可以換成一般戶發(fā)工資，繳社保，扣稅，轉(zhuǎn)貨款嗎？
-
您好老師，就是我公司控股了一家子公司，然后給他轉(zhuǎn)了投資款，備注的是我母公司做的是長期股權投資，子公司做的是實收資本對嗎？
-
老師賣東西對方不要票，賣貨還要加稅點嗎？
-
教材里的360/1000. 這個1000怎么來的？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
當年反向重回 跨年也是反向沖回（但損益類科目用以前年度損益調(diào)整科目替代）
老師 請問相應所得稅需要調(diào)整嗎？
老師也就說 19年和20年分錄都要有是嗎？但是我不理解的是 為什么20年借以前年度調(diào)整損益 19年的已經(jīng)沖回了 20年不應該重新做一遍借營業(yè)成本這樣的新分錄嗎
因為這筆業(yè)務是20年發(fā)生的，是不是20年當年做賬應該不用以前年度損益了呢
好的，我明白你的意思了
把你20年的分錄中以前年度損益調(diào)整，改為，主營業(yè)務成本，就好了
老師 我覺得又不對了 因為我現(xiàn)在是站在21年的角度 那我20年是不是屬于漏記了一筆業(yè)務呢？那我做20年的調(diào)整分錄是不是還是要借以前年度損益調(diào)整
如果分錄做在21年，是記入以前年度損益調(diào)整科目的 你的理解很對
那老師 這筆借以前年度調(diào)整損益的分錄我應該做在21年對嗎或者借營業(yè)成本做在20年
是的，你的理解很對