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你好學(xué)員，5%稅率是簡(jiǎn)易征收，對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣

2022-01-22

您好，印花稅、房產(chǎn)稅、城建稅及教育費(fèi)附加，企業(yè)所得稅（若有），土地使用稅。取得的進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣銷項(xiàng)。沒有時(shí)間和金額限制。

2020-09-01

可以抵扣的開專票普票一樣交稅

2024-02-02

抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，需要做相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。假設(shè)本月收到的房租對(duì)應(yīng)的銷項(xiàng)稅額為 1000 元，本月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為 800 元。在申報(bào)納稅并抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 800 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 800 結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 200 （1000 - 800）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 200

2024-07-03

你好簡(jiǎn)易計(jì)稅的增值稅，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)的

2023-07-24

快賬用戶9128 追問 2022-01-22 11:13

好的，謝謝老師。營(yíng)業(yè)執(zhí)照上沒這個(gè)經(jīng)營(yíng)范圍開票沒關(guān)系吧。

齊紅老師解答 2022-01-22 11:20

發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)按實(shí)際業(yè)務(wù)情況開具發(fā)票，但未實(shí)際發(fā)生的開票就算虛開發(fā)票了，那就違法。臨時(shí)性的可以開具，如果是經(jīng)常性的，建議去增加營(yíng)業(yè)范圍

快賬用戶9128 追問 2022-01-22 14:08

好的，謝謝老師。那開票稅率怎么確定呢，房子我們也是租的，然后轉(zhuǎn)租出去的。稅率是開5%嗎？

齊紅老師解答 2022-01-22 14:32

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈納稅人提供不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法〉的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第16號(hào)，以下簡(jiǎn)稱“16號(hào)公告”）第三條第一項(xiàng)規(guī)定，一般納稅人出租其2016年4月30日前取得的不動(dòng)產(chǎn)，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，按照5%的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額?！度嫱崎_營(yíng)改增試點(diǎn)12366熱點(diǎn)問題解答（一）》中提到：關(guān)于轉(zhuǎn)租不動(dòng)產(chǎn)如何納稅的問題，國(guó)家稅務(wù)總局明確按照納稅人出租不動(dòng)產(chǎn)來確定。因此，一般納稅人將2016年4月30日之前租入的不動(dòng)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)租的，可選擇簡(jiǎn)易辦法征稅；將5月1日之后租入的不動(dòng)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)租的，不能選擇簡(jiǎn)易辦法征稅。

齊紅老師解答 2022-01-22 14:33

如果是5月1日之后租入的，那么應(yīng)該按照9%征稅