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老師,請問認(rèn)證和轉(zhuǎn)出能在同一個月嗎? 就是一張發(fā)票有部分退貨的要怎么處理?

2022-01-22 10:38
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-01-22 10:39

可以的 一月份開的發(fā)票 二月勾選確認(rèn) 二月份開信息表

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可以的 一月份開的發(fā)票 二月勾選確認(rèn) 二月份開信息表
2022-01-22
你好!如果發(fā)生退貨,取得的進(jìn)項發(fā)票已認(rèn)證,但本月無銷項發(fā)票,可以將已認(rèn)證的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出至下月,抵扣未來的銷項稅額。至于進(jìn)項發(fā)票大于退貨部分的情況,只需對實(shí)際購入部分的金額進(jìn)行進(jìn)項稅額的認(rèn)證和抵扣即可。具體操作時,記得詳細(xì)記錄每一筆交易的情況,以便核對和申報。
2024-11-04
你好,退貨的部分,開負(fù)數(shù)發(fā)票。 分開開的。
2021-05-12
你好,一般情況下,無法區(qū)分的進(jìn)項稅是不能抵扣的。
2021-10-11
外貿(mào)出口企業(yè)同一張進(jìn)項發(fā)票中做免稅處理的部分,需要進(jìn)行進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出操作。 根據(jù)《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定,用于免稅項目的購進(jìn)貨物,其進(jìn)項稅額不得從銷項稅額中抵扣。由于免稅出口業(yè)務(wù)不產(chǎn)生銷項稅額,若不轉(zhuǎn)出對應(yīng)的進(jìn)項稅額,會造成國家稅款流失,所以這部分進(jìn)項稅額不能用于退稅或抵扣,應(yīng)做轉(zhuǎn)出處理,通常是計入主營業(yè)務(wù)成本。賬務(wù)處理為借記 “主營業(yè)務(wù)成本”,貸記 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)
2025-08-05
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