請問老師，實(shí)際工作中，分哪幾種情況下計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)？
實(shí)際工作中，一般都是壞賬的情況下，才會計(jì)提遞延所得稅。
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請問老師，實(shí)際工作中，分哪幾種情況下計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)？
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您好老師，日后事項(xiàng)中，比如說20年幾天預(yù)計(jì)負(fù)債是100，遞延所得稅資產(chǎn)是25，21年，實(shí)際發(fā)生120預(yù)計(jì)負(fù)債，這時(shí)候遞延所得稅資產(chǎn)沖回，問題來了，100和120的時(shí)候分別對20年和21年有沒有什么影響，求解，應(yīng)試角度，謝謝老師
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老師，請問實(shí)際工作中，企業(yè)所得稅匯算清繳后計(jì)算出的應(yīng)納稅所得額虧損，屬于可彌補(bǔ)虧損，這個(gè)要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，請問是在所得稅匯算清繳后確認(rèn)嗎？
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老師，我想問下，在實(shí)際工作中，如果需要做遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債這類調(diào)整所得稅的分錄，一般是在什么時(shí)間點(diǎn)做的？是匯算清繳之后嗎？
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老師您好，請問一下以前年度虧損，上年盈利計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)，今年虧損了，今年要咋處理呀？（去年未彌補(bǔ)虧損計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)分錄要沖銷嗎？）
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工作中，僅限于計(jì)提往來款應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備嗎？還有其他嗎？
這個(gè)情況最多，其他情況基本上都不存在。
請問老師，遞延所得稅資產(chǎn)的稅率怎么計(jì)算！小微企業(yè)，280萬應(yīng)納稅所得額的情況下。
看你壞賬集體了多少
合計(jì)10萬元
那就是按照壞賬的金額乘以稅率就是遞延所得稅了
稅率我們所得稅100萬以下2.5% 100-300萬用10% ，我用哪個(gè)稅率，
用的20%的，小微企業(yè)那個(gè)的
應(yīng)納所得額100萬以下*12.5%*20% 應(yīng)納所得額(100-300)萬*50%*20%。請問老師我是不用區(qū)分和按照什么方法來定稅率。直接用10萬*20%嗎？
算遞延所得稅的時(shí)候是不用區(qū)分的
也就是說，算遞延所得稅資產(chǎn)的時(shí)候只區(qū)別小微企業(yè)與非小微企業(yè)對吧？如果是小微20%，如果是非小微25%。
嗯對，就是這個(gè)意思的老師