老師，我司為貿易公司，之前有一個配合的工廠找我司借款，已經好幾年了一直無法收回，2821年工廠破產清算后只還了一小部分，那余額入營業(yè)外支出嗎？需要提壞賬嗎？摘要要怎么寫？謝謝！
你好 是小企業(yè)會計準則嗎？ 要是的話 不用計提壞賬 直接計入營業(yè)外支出
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老師好，有一個很復雜的問題，一家裝修公司，中途建賬的內賬，有一個項目建賬的時候已經完工了，但是甲方還有一些款沒付給我們公司，所以我期初做了一筆應收賬款為期初數(shù)據(jù)，但是后來這個項目又產生了幾千塊的人工費，建賬后的這個月由我公司支付了，我計入了工程施工和銀行存款，請問如果本月收到回款時，如果我做借方:銀行存款，貸方應收賬款，對沖期初數(shù)據(jù)，那么月末我還需要結轉該項目嗎，如果結轉，可是只有這個月產生的部分成本，因為之前的成本是很久前的了，沒有統(tǒng)計，因為工期比較長，那我該怎么處理這個項目呢？問題有點復雜，希望老師解答的詳細點，我是新手，謝謝
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你好！公司有一個客戶已經破產了有八、九年，公司也注銷了。但是在破產的前幾個月給我公司付了貨款100000元，公司又不知道是什么原因并沒有在當時開銷售發(fā)票過去，所以現(xiàn)在賬面上的應收賬款一直的負數(shù)的，請問我要怎樣做才能把這個應收賬款的負100000元賬平掉呢？上次老師說計入營業(yè)外收入，那在利潤分配方面還需要做以前年度損益調整嗎？還是直接出營業(yè)外收入交所得稅就行了？？
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老師，我司為貿易公司，之前有一個配合的工廠找我司借款，已經好幾年了一直無法收回，2821年工廠破產清算后只還了一小部分，那余額入營業(yè)外支出嗎？需要提壞賬嗎？摘要要怎么寫？謝謝！
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老師請問一下小規(guī)模納稅人2019年建造一個蒙古包當時開建造過程中開回來的工程服務費發(fā)票沒有做在建工程。直接入了主營業(yè)務成本了，后來蒙古包建成了還有一部分工程款也沒結清所以發(fā)票也沒有。賬上也沒有體現(xiàn)任何固定資產。2021年公司老板找審計出了評估報告現(xiàn)在2022年讓我根據(jù)評估報告把固定資產補入賬呢。我具體應該怎么做？那19年的成本還需要做調整嗎？具體怎么操作？麻煩老師幫我分析一下并寫一下具體操作流程和分錄。萬分感謝
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老師請問一下小規(guī)模納稅人2019年建造一個蒙古包當時開建造過程中開回來的工程服務費發(fā)票沒有做在建工程。直接入了主營業(yè)務成本了，后來蒙古包建成了還有一部分工程款也沒結清所以發(fā)票也沒有。賬上也沒有體現(xiàn)任何固定資產。2021年公司老板找審計出了評估報告現(xiàn)在2022年讓我根據(jù)評估報告把固定資產補入賬呢。我具體應該怎么做？那19年的成本還需要做調整嗎？具體怎么操作？麻煩老師幫我分析一下并寫一下具體操作流程和分錄。萬分感謝
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是小企業(yè)會計準則。那摘要要怎么寫呢？
就可以寫XX破產清算無法歸還
企業(yè)應收及預付款項壞賬損失應結合您的實際情況準備以下相關資料，具體還需要和稅局確認下 是否還需要其他資料： 1、相關事項合同、協(xié)議或說明； 2、屬于債務人破產清算的，應有人民法院的破產、清算公告； 3、屬于訴訟案件的，應出具人民法院的判決書或裁決書或仲裁機構的仲裁書，或者被法院裁定終（中）止執(zhí)行的法律文書； 4、屬于債務人停止營業(yè)的，應有工商部門注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照證明； 5、屬于債務人死亡、失蹤的，應有公安機關等有關部門對債務人個人的死亡、失蹤證明； 6、屬于債務重組的，應有債務重組協(xié)議及其債務人重組收益納稅情況說明； 7、屬于自然災害、戰(zhàn)爭等不可抗力而無法收回的，應有債務人受災情況說明以及放棄債權申明。 依據(jù)《企業(yè)資產損失所得稅稅前扣除管理辦法》（國家稅務總局公告2011年第25號）。
好的，謝謝老師！另外，破產清算還款的付款方是公司名稱后面加管理人這三個字眼，那我做賬其他應收款掛的是公司名稱，這樣有影響嗎？
一般沒影響的 還有前面說的資料可以說明是企業(yè)的情況就可以
明白了，感謝老師！
客氣 對您有幫助就好