你好,你計(jì)提的壞賬不能稅錢列支,要稅錢需要稅務(wù)局認(rèn)可,去稅務(wù)局辦理
請教一下:假如當(dāng)年核銷一筆壞賬金額2百多萬,超過1年以上的壞賬,確實(shí) 收不回來了,這種 情況 能稅前列支嗎?如能,要怎樣做?如不能,是為什么?
一、 1、甲公司從 2017 年開始采用備抵法核算壞賬損失,壞賬損失計(jì)提比 例為5%,2017 年末應(yīng)收賬款余額為1000 萬元。 2、2018 年年末應(yīng)收賬款余額還是1000萬元。 3、2019 年企業(yè)年末應(yīng)收賬款余額為1500 萬元。 4、2020 年 3 月企業(yè)發(fā)生壞賬 10萬元,年末應(yīng)收賬款余額為1000萬 元。 5、2021 年企業(yè)年末應(yīng)收賬款余額為600 萬元。 二、 2017 年 1 月 1 日,甲公司應(yīng)收賬款余額 300 萬,壞賬余額為貸方 15 萬2017年度,甲公司發(fā)生如下業(yè)務(wù): 1、銷售商品一批,專用發(fā)票注明貨款 500 萬,增值稅 85 萬,貨款尚未收到。 2、因某客戶破產(chǎn),該客戶所欠貨款 10000 元不能收回,確認(rèn)為壞賬 損失。 3、確認(rèn)為上年度已轉(zhuǎn)銷為壞賬損失的應(yīng)收賬款8000元并存入銀行。 4、收到某客戶以前所欠的貨款 400 萬并存入銀行。 5、2017 年 12 月 31 日,甲公司對應(yīng)收賬款進(jìn)行減值測試,確定按 5% 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 要求:編制上述各筆業(yè)務(wù)的分錄。
請問老師這題的詳細(xì)過程:2010年度,甲企業(yè)發(fā)生了如下相關(guān)業(yè)務(wù):3.2010年1月1日,甲企業(yè)應(yīng)收賬款余額為3000000元,壞賬準(zhǔn)備余額為150000元。1)銷售商品一批,增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為5000000元,增值稅稅額為850000元,貨稅款尚未收到。(2)因某客戶破產(chǎn),該客戶所欠貨款10000元不能收回,確認(rèn)為壞賬損失。(3)收回上年度已轉(zhuǎn)銷為壞賬損失的應(yīng)收賬款8000元并存入銀行。(4)收到某客戶以前所欠的貨稅款4000000元并存入銀行。(5)2010年12月31日,甲公司對應(yīng)收賬款進(jìn)行減值測試,確定按5%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。要求:(1)編制2010年度確認(rèn)壞賬損失的會計(jì)分錄。(2)編制收到上年度已轉(zhuǎn)銷為壞賬損失的應(yīng)收賬款的會計(jì)分錄。(3)計(jì)算2010年年末“壞賬準(zhǔn)備”科目余額。(4)編制2010年年末計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的會計(jì)分錄。(答案中的金額單位用元表示)
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為13%。采用備抵法核算壞賬損失。12月1日,甲企業(yè)“應(yīng)收賬款”科目借方余額為500萬元,“壞賬準(zhǔn)備”科目貨方余額為25萬元,企業(yè)通過對應(yīng)收款項(xiàng)的信用風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行分析,確定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比例為期末應(yīng)收賬款余額的5%。12月份,甲企業(yè)發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),請作出相關(guān)的會計(jì)分錄,(1)12月5日,向乙企業(yè)銷商品一批商品目表標(biāo)明的格計(jì)算的金額為1000萬元(不含增值稅),由于是成批銷售,甲企業(yè)給予乙企業(yè)10%的商業(yè)折扣。(2)12月9日,一客戶破產(chǎn),根據(jù)清算程序,有應(yīng)收賬款40萬元不能收回,確認(rèn)為壞賬。(3)12月11日,收到乙企業(yè)前欠貨款500萬元,存入銀行。(4)12月21日,收到以前年度已轉(zhuǎn)銷為壞賬的應(yīng)收賬款10萬元,存入銀行。(5)12月31日,1假設(shè)年末應(yīng)收賬款余額為977萬元,計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
老師您好請問第3、4小題該怎么算(求詳細(xì)步驟)2010年度,甲企業(yè)發(fā)生了如下相關(guān)業(yè)務(wù):3.2010年1月1日,甲企業(yè)應(yīng)收賬款余額為3000000元,壞賬準(zhǔn)備余額為150000元。1)銷售商品一批,增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為5000000元,增值稅稅額為850000元,貨稅款尚未收到。(2)因某客戶破產(chǎn),該客戶所欠貨款10000元不能收回,確認(rèn)為壞賬損失。(3)收回上年度已轉(zhuǎn)銷為壞賬損失的應(yīng)收賬款8000元并存入銀行。(4)收到某客戶以前所欠的貨稅款4000000元并存入銀行。(5)2010年12月31日,甲公司對應(yīng)收賬款進(jìn)行減值測試,確定按5%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。要求:(1)編制2010年度確認(rèn)壞賬損失的會計(jì)分錄。(2)編制收到上年度已轉(zhuǎn)銷為壞賬損失的應(yīng)收賬款的會計(jì)分錄。(3)計(jì)算2010年年末“壞賬準(zhǔn)備”科目余額。(4)編制2010年年末計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的會計(jì)分錄。(答案中的金額單位用元表示)
產(chǎn)品進(jìn)銷存的日記賬,是每個(gè)產(chǎn)品記一頁,分開記嗎?
公司注冊資本1000萬,前股東實(shí)繳100萬,要辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓如果選擇平價(jià)轉(zhuǎn)讓所有股權(quán),是不是需要新股東要支付100萬的實(shí)繳款?
老師,比如業(yè)務(wù)部來報(bào)銷3000塊,但是發(fā)票只有2500,那500我在年后匯算清繳調(diào)增和直接私賬轉(zhuǎn)不入賬有差別嗎?
老師勞務(wù)公司的賬好做嗎
商品進(jìn)銷存的數(shù)量金額式的日記賬怎么填啊,是把某一種產(chǎn)品好幾張入庫單的總數(shù),寫一行了嗎
股權(quán)架構(gòu)就是股東有哪些人的意思嗎?
協(xié)會,經(jīng)營范圍:組織行業(yè)調(diào)查,培訓(xùn),交流,咨詢等服務(wù)。搞日本商務(wù)考察活動,可以開什么發(fā)票類別比較好?
老師,公司的電工是屬于兼職,簽勞務(wù)合同了,工資表上能寫工資還是寫勞務(wù)費(fèi)嗎,簽勞務(wù)合同沒有給他交社保,如
老師好 儲能電池的稅率是13%嗎?
老師,飯店兼外賣的稅收是單獨(dú)算還是與飯店收入一起算,要交什么稅?
謝謝,那么我們存貨計(jì)提的壞賬,可以稅前扣除嗎?
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備轉(zhuǎn)銷,
不能呢,理由一樣的,需要稅務(wù)局同意