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收到三代手續(xù)費35元，現(xiàn)稅務(wù)要求以未開票收入申報繳納增值稅，那么收到手續(xù)費和繳納稅金會計分錄分別怎么記

2022-01-15 08:49
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-01-15 08:54

你好:需要繳納增值稅分錄是 借:銀行存款 貸:其他收益 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 需要繳納時 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款

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快賬用戶6857 追問 2022-01-15 09:26

那企業(yè)所得稅申報是要記到營業(yè)收入那欄嗎？

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齊紅老師 解答 2022-01-15 10:02

是的，計入營業(yè)外收入

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快賬用戶6857 追問 2022-01-15 10:17

那所得稅匯算清繳要調(diào)整嗎？

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齊紅老師 解答 2022-01-15 10:18

你之前如果已經(jīng)計入營業(yè)外收入交過所得稅，匯算清繳就不用調(diào)增了

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快賬用戶6857 追問 2022-01-15 10:23

2021年11月份申報繳納了增值稅，并計入營業(yè)外收入科目，12月所得稅預(yù)繳時計入營業(yè)收入欄申報企業(yè)所得稅，就是說2022年所得稅匯算清繳時就不用調(diào)增了對嗎？

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齊紅老師 解答 2022-01-15 10:46

是的，已經(jīng)交過稅了，調(diào)增是指之前作為成本費用扣除了，但實際不能扣除那么多，所以要調(diào)整繳稅

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你好:需要繳納增值稅分錄是 借:銀行存款 貸:其他收益 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 需要繳納時 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
2022-01-15
借：銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 貸： 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
2025-03-13
借銀行貸其他業(yè)務(wù)收入或者其他收益， 應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。
2024-03-04
你好，收到的代扣代繳個稅手續(xù)費返還，你單位會把這個款項支付給申報人員嗎？
2021-02-05
您好，這個的話是其他收益，正常申報
2024-06-30
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