老師，那這張表怎么填呢？

這張表不用填，只有發(fā)生特殊業(yè)務(wù)，需要差額扣除時(shí)，才需要填?

那這個(gè)季度最后的增值稅申報(bào)表是這樣填報(bào)的嗎？

是的，是這樣填報(bào)的。

第一欄的數(shù)據(jù)就是開票的加上未開票的，然后最后一張附表就是填扣除的那百分之二的數(shù)據(jù)嘛。

是，第一欄的數(shù)據(jù)就是開票的加上未開票的，然后最后一張附表就是填扣除的那百分之二的數(shù)據(jù)

科目余額表里的應(yīng)交稅費(fèi)期末余額是我這個(gè)季度要繳納的增值稅，還是本期發(fā)生額里的貸方數(shù)據(jù)是這個(gè)季度要繳的稅呢？科目余額表選擇的時(shí)間是10期--12期這個(gè)期間。

本期發(fā)生額里的貸方數(shù)據(jù)是這個(gè)季度要繳的增值稅

那我的應(yīng)交稅費(fèi)里面有余額是不是我的賬做的有問題，在未結(jié)賬的情況下有余額。

與申報(bào)表數(shù)據(jù)不一，是做賬有問題

我的本期貸方發(fā)生額是申報(bào)表里的數(shù)據(jù)，但是期末余額的數(shù)據(jù)和發(fā)生額之間相差了15.33，這個(gè)15.33是在10月份的時(shí)候出現(xiàn)了一個(gè)退貨，然后我這邊做了沖減營收。這個(gè)我該怎么處理？

應(yīng)交增值稅有差異15.33？

是這個(gè)月的貸方發(fā)生額比期末余額多15.33，這個(gè)15.33是在10月初發(fā)生的退的9月份銷售的貨物。

是營業(yè)收入有差異，理解得沒錯(cuò)吧

那發(fā)生退貨沖減營收的時(shí)候該怎么做賬呢？我應(yīng)該是把應(yīng)交所得稅沖減了，但是沒有沖減到營業(yè)收入，所以導(dǎo)致了應(yīng)交增值稅這里有差異。按到正確的來說我現(xiàn)在賬面上的營業(yè)收入應(yīng)該要減少相應(yīng)的少的那部分增值稅的額度才對(duì)。

沖銷原分錄，再做沖減收入與增值稅的分錄

我在做沖銷收入時(shí)用的是藍(lán)字沖減，就造成了收入未沖減的情況，用了紅字后就對(duì)了。