是不是將本年利潤(rùn)明細(xì)表的本年累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)岀來(lái)？貸方表示虧損，借利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)貸本年利潤(rùn)，若本年累計(jì)在借方表示盈利，借本年利潤(rùn)貸利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)，對(duì)嗎？

1、是的，將全年本年利潤(rùn)的余額轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)。 2、你說(shuō)反了，本年利潤(rùn)的余額在貸方表示盈利，在借方表示虧損。 三、年度終了，應(yīng)將本年收入和支出相抵后結(jié)出的本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)，轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配”科目，借記本科目，貸記“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目；如為凈虧損做相反的會(huì)計(jì)分錄。結(jié)轉(zhuǎn)后本科目應(yīng)無(wú)余額。

那盈余公積是不是一定要提?。?

法定盈余公積一定要提取，按凈利潤(rùn)的10%

那不提取不做這個(gè)分錄可以嗎？

如果虧損的話， 不用做這個(gè)分錄，如果盈利，應(yīng)當(dāng)提取法定盈余公積。 法定盈余公積是國(guó)家規(guī)定企業(yè)必須從稅后利潤(rùn)中提取的盈余公積，提取比例為10%。

好，謝謝老師