老師，我們公司年初原材料先到，發(fā)票年末才到，我暫估入庫(kù)數(shù)量一致，單價(jià)比實(shí)際低，我現(xiàn)在可以匯總紅沖暫估入庫(kù)和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？

老師，我們公司上一任會(huì)計(jì)做的21年有筆錯(cuò)賬，實(shí)際發(fā)票已收到，暫估沒(méi)沖，入賬了不同商品的庫(kù)存，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，暫估金額大于發(fā)票金額，這該怎么更正？比如21年有筆貨物做了A產(chǎn)品的暫估，發(fā)票金額900，暫估了3000，做錯(cuò)賬時(shí)做成 購(gòu)入時(shí)發(fā)票未到，貨物到了 借:庫(kù)存商品——A產(chǎn)品 3000 貸:應(yīng)付賬款——暫估入庫(kù)3000 出售時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3000 貸:庫(kù)存商品——A產(chǎn)品3000 收到發(fā)票時(shí)沒(méi)有沖這筆暫估，本來(lái)是A產(chǎn)品而入賬入成了另一個(gè)B商品的庫(kù)存 借:庫(kù)存商品——B產(chǎn)品 900 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）117 貸:銀行存款 1017 到2022年了怎么更正2021年這筆錯(cuò)賬

老師，企業(yè)原材料暫估入庫(kù)到年終匯算清繳前為取得發(fā)票我們審計(jì)審核數(shù)是生產(chǎn)成本數(shù)而不是銷售成本數(shù)是不是不妥？我也提出疑慮了可是她說(shuō)我們沒(méi)辦法給他提供多少原材料結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的資料給她。只能按結(jié)轉(zhuǎn)成本數(shù)審核。這樣可以嗎

老師，我暫估的成本高于實(shí)際成本該怎么調(diào)，我暫估原材料比實(shí)際的多50元，我的分錄如下：1，沖暫估借原材料負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)付賬款 暫估負(fù)數(shù)，2發(fā)票到入庫(kù)原材料正數(shù)，貸應(yīng)付賬款3、原材料出現(xiàn)貸方余額，我調(diào)成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)50，貸原材料負(fù)數(shù)50對(duì)嗎

老師，請(qǐng)問(wèn)一下貨運(yùn)代理公司，我們開(kāi)發(fā)票出去是貨物運(yùn)輸代理服務(wù)費(fèi)。那收到貨物運(yùn)輸代理服務(wù)費(fèi)，2023年暫估成本。借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付賬款 暫估入庫(kù) 收到發(fā)票，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 紅字，貸應(yīng)付賬款暫估入庫(kù)紅字。收到發(fā)票重新做借 利潤(rùn)分配未分配 貸應(yīng)付賬款 **公司。可以嗎？