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一、暫估入賬與實(shí)際開(kāi)票的關(guān)系暫估入賬是基于企業(yè)實(shí)際收到貨物但尚未取得發(fā)票的情況，目的是為了保證賬實(shí)相符，使財(cái)務(wù)核算能夠準(zhǔn)確反映企業(yè)的資產(chǎn)和成本情況。而供應(yīng)商后續(xù)開(kāi)具發(fā)票，是對(duì)之前暫估入賬的一種補(bǔ)充和修正。二、送貨單和合同日期的填寫送貨單日期：應(yīng)該按照實(shí)際的送貨日期填寫，即貨物實(shí)際送達(dá)企業(yè)倉(cāng)庫(kù)的日期。這樣可以準(zhǔn)確記錄貨物的流轉(zhuǎn)時(shí)間，便于企業(yè)內(nèi)部管理和追溯。例如，如果貨物是在 10 月實(shí)際送達(dá)倉(cāng)庫(kù)，那么送貨單日期就應(yīng)該寫 10 月。合同日期：合同日期是雙方簽訂合同的時(shí)間，它反映了交易的起始時(shí)間和相關(guān)條款的約定時(shí)間，應(yīng)該按照合同實(shí)際簽訂的日期填寫，這個(gè)日期一般不會(huì)因?yàn)樗拓浐烷_(kāi)票時(shí)間的差異而改變。三、賬務(wù)處理的銜接暫估入賬時(shí)（12 月暫估 10 月已收貨但未開(kāi)票的材料）：借：原材料（暫估金額）貸：應(yīng)付賬款 - 暫估應(yīng)付款收到 10 月貨款發(fā)票時(shí)（12 月收到發(fā)票）：先沖銷暫估入賬：借：原材料（暫估金額，紅字）貸：應(yīng)付賬款 - 暫估應(yīng)付款（紅字）然后按照發(fā)票金額入賬：借：原材料（發(fā)票金額）應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（如果是一般納稅人且取得專票）貸：應(yīng)付賬款（發(fā)票金額）這樣，通過(guò)暫估入賬和后續(xù)發(fā)票入賬的處理，可以準(zhǔn)確核算材料成本和應(yīng)付賬款，同時(shí)送貨單和合同日期的準(zhǔn)確記錄也有助于企業(yè)對(duì)業(yè)務(wù)流程的清晰管理和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確追溯。

2025-01-07

快賬用戶1078 追問(wèn) 2022-01-11 09:16

對(duì)不上的老師，一般發(fā)票會(huì)多一點(diǎn)

齊紅老師解答 2022-01-11 09:25

同學(xué)，你好先把之前的成本紅字沖掉，然后按照收到的發(fā)票重新做

快賬用戶1078 追問(wèn) 2022-01-11 09:31

老師比如我之前的成本我是這樣入的借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 5000 貸應(yīng)付賬款5000，還有這種情況是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存現(xiàn)金因?yàn)橛行┕?yīng)商我們是直接付款的，那現(xiàn)在我收到發(fā)票是6000 ，請(qǐng)老師幫我把完整的分錄寫給我下，謝謝，這個(gè)一直不太明白

齊紅老師解答 2022-01-11 09:33

同學(xué)，你好先沖成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -5000 ?貸應(yīng)付賬款-5000 再按照發(fā)票入借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 貸應(yīng)付賬款

快賬用戶1078 追問(wèn) 2022-01-11 09:44

庫(kù)存現(xiàn)金的也是貸方庫(kù)存現(xiàn)金直接充嗎

齊紅老師解答 2022-01-11 09:44

同學(xué)，你好嗯嗯，是的

快賬用戶1078 追問(wèn) 2022-01-11 10:12

之前聽(tīng)其他老師說(shuō)過(guò)，說(shuō)庫(kù)存現(xiàn)金不用沖，因?yàn)槟愕腻X沒(méi)減少

齊紅老師解答 2022-01-11 10:17

同學(xué)，你好沖不沖都可以的

快賬用戶1078 追問(wèn) 2022-01-11 10:49

那如果不充這發(fā)票怎么入賬呢老師，還有老師，假如發(fā)票金額是一樣的，那分錄是什么樣的呢