我公司11月開出100萬發(fā)票，開票只是為了收款，產(chǎn)品沒出貨的，我11月確定收入，可以不結(jié)成本，留在產(chǎn)品，那11月利潤好高，12月完工發(fā)出產(chǎn)品，但12月沒銷售，結(jié)成本，12月虧損好大，這樣操作可以嗎？還是有更好的建議？這樣年報表就會很難看，還是在11月反映銷售時，結(jié)轉(zhuǎn)成本好呢？又由于我11月的抵扣發(fā)票有部分是12月才開出發(fā)票，我11月應(yīng)交4萬增值稅，由于有部份材材發(fā)票12月開出，所以我11月實交7萬增值稅，交多稅了。12月拿到進項發(fā)票再認證3萬稅額，那就變留抵稅額3萬了，留底稅額影響增值稅負嗎？問題有點多，請老師耐心解答

F公司因產(chǎn)品質(zhì)量問題被消費者起訴，公司考慮到敗訴、進行賠償?shù)目赡苄院艽?，為此確認了400萬元的預(yù)計負債。2021年12月31日法院尚末判決，2022年3月16日，經(jīng)法院判決F公司應(yīng)賠償消費者450萬元。公司2021年所得稅匯算清繳在2021年3月25日完成（假定該項預(yù)計負債產(chǎn)生的損失不允許在預(yù)計時稅前抵扣，只有在損失實際發(fā)生時.才允許稅前抵扣）。F公司適用所得稅率為25%，盈余公積按照10%比例計提。根據(jù)上述資料F公司進行會計處理：調(diào)整相關(guān)損益應(yīng)計入的會計科目是填空1，當(dāng)期調(diào)整遞延所得稅資產(chǎn)為填空2萬元，調(diào)減的凈利潤為填空3萬元，調(diào)減的未分配利潤為填空4萬元，調(diào)減的盈余公積為填空5萬元。

老師好，有個客戶，我們的貨上月出貨給了他，但是由于發(fā)票用完了，要本月才能開票給他，這個客戶上月也賣出了該貨，有了銷項，但是沒有進項，所以申報上月的時候需要繳納比較多的稅，然后這個客戶說他說上個月虧了很多，因交了很多稅，我們本月開給他發(fā)票就有了進項了，可以抵扣以后的銷項的，并沒有虧，是嗎？這個客戶說若本月沒有銷項呢，那還不是虧了，請問老師進項稅額可以在賬戶中存幾個月，沒有銷項就會清零嗎？謝謝。

尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，匯算清繳后，在2021年可允許彌補的虧損額是90萬，2020年之前沒有可彌補的虧損額了(包括2020年)，在2022年前三個季度累計虧損額為150萬，但是在2022年第四個季度中就一個季度利潤額為盈利220萬，那么，2022年累計虧損額為220萬-150萬=70萬，請問老師，①在2023年1月15日之前申報預(yù)繳企業(yè)所得稅季度申報時，是本年度按盈利額70萬繳納企業(yè)所得稅，然后，再在2023年5月之前申報2022年企業(yè)所得稅匯算清繳時，再抵扣2021年虧損額90萬，最后給退回90萬-70萬=20萬的多繳企業(yè)所得稅呢？②還是在2023年1月15日前申報企業(yè)所得稅季度申報時，直接就允許抵扣了2021年的虧損額90萬元了呢，這樣就不存在退稅情況了。申報第四個季度企業(yè)所得稅時按哪種情況核算？

老師好！請問去年的報銷的發(fā)票（油費、通行費、材料費、住宿費、餐費）等等有20多萬，才拿過來沖賬，請問這個費用如果都做到管理費用里面去，那會導(dǎo)致今年3月份的費用特別高，這樣會預(yù)警嗎？ 2022年的匯算清繳前任會計在2月份就已經(jīng)做完了的，請問老師我還可以把這個費用做到去年嗎？ 借：管理費用-差旅費 貸：其他應(yīng)收款--項目部 再 借：利潤分配-未分配利潤 貸：管理費用-差旅費