老師你好！我第一次接觸外帳，第四季度有利潤，要繳納所得稅，這個所得稅12月份憑證要不要計提？如要計提不是要先出利潤表，看看賺了多少，才反回去計提所得稅，再重新出報表

#提問#老師，在2020年9月季報所得稅時，我們彌補了去年的虧損3000元之后還需繳納2900元所得稅，當(dāng)時也計提了所得稅2900，并且選擇延期到2021年1月繳納；現(xiàn)在到了12月底，在所得稅報表中又彌補一次去年的3000元虧損，彌補以后還需繳納所得稅3萬，那么這筆應(yīng)交的3萬所得稅是不是包含了之前計提的2900元？12月的計提所得稅額是3萬還是3萬減去2900元后的余額？

我想問下有產(chǎn)生企業(yè)所得稅的時候，怎么才知道在季度計提多少，比如我四月申報第一季度的所得稅，這會還不知道會產(chǎn)生多少的所得稅，根據(jù)第一季度做好的財務(wù)報表申報，四月申報第一季度產(chǎn)生了所得稅500元，也繳納了，計提在四月了，但是有人說在3月就得計提了，我想知道已經(jīng)申報了怎么計提在3月，難道產(chǎn)生了所得稅又反帳錄入到3月份？這樣子的情況財務(wù)報表什么的不是會有變動，企業(yè)所得填寫的數(shù)據(jù)又得重新填寫嗎？

老師，我在填 寫企業(yè)所得稅年度申報A類時，遇上有點問題：第四個季度的企業(yè)所得稅，我是準備在1月份計提繳納，但我填 寫年度申報表時，表里“實際應(yīng)補（退）得得稅額為0，但我還沒有有納稅啊，會不會矛盾呢

老師，我第四季度集計提所得稅6000元。所得稅報表的時候?qū)嶋H應(yīng)繳納3000元，差額在元月份沖銷還是重新返回去重新出報表？