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老師您好,我是一般納稅人,我的銷項3283.31/待認(rèn)證進(jìn)項14009.44/留底6804.05。月末我該怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅呢?

2022-01-09 17:43
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-01-09 17:51

同學(xué),您好,對于進(jìn)項稅額、銷項稅額可以在每月末做個憑證 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項稅額 應(yīng)交稅費--未交增值稅(差額)也可能在借方 這樣明細(xì)進(jìn)項稅額、銷項稅額沒有余額,而且每月賬面結(jié)轉(zhuǎn)完的應(yīng)交稅費--未交增值稅與增值稅報表完全一致,借方余額為留抵稅額,貸方為應(yīng)繳稅額.

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同學(xué),您好,對于進(jìn)項稅額、銷項稅額可以在每月末做個憑證 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項稅額 應(yīng)交稅費--未交增值稅(差額)也可能在借方 這樣明細(xì)進(jìn)項稅額、銷項稅額沒有余額,而且每月賬面結(jié)轉(zhuǎn)完的應(yīng)交稅費--未交增值稅與增值稅報表完全一致,借方余額為留抵稅額,貸方為應(yīng)繳稅額.
2022-01-09
勾選了就做 借進(jìn)項 貸待認(rèn)證進(jìn)項稅
2025-06-25
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項。
2022-04-14
。借未交增值稅100,貸轉(zhuǎn)出多交增值稅100。
2022-07-28
您好,這些分錄可以的,但后面結(jié)轉(zhuǎn)不是稅法書上寫的標(biāo)準(zhǔn)分錄,就按目前的來做,沒有關(guān)系的,不一定要按下面的來 月末把應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 這個二級科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費——未交增值稅,用 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅)科目來結(jié)轉(zhuǎn),不用把進(jìn)項銷項科目結(jié)轉(zhuǎn), 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅 , 看應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅的余額方向,上面分錄可以是反分錄 借:應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)
2025-05-12
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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