符合小型微利企業(yè)條件嗎?

9月份之前是虧損的，累計(jì)整年利潤(rùn)總額90萬(wàn)

你好，累計(jì)整年利潤(rùn)總額90萬(wàn)，如果不是小型微利企業(yè)，是這樣計(jì)算。

會(huì)計(jì)分錄是寫(xiě)計(jì)提所得稅，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，對(duì)嗎？

你好，是的，是這樣的

調(diào)增調(diào)減這些，就匯算清繳的時(shí)候做，不用調(diào)賬，對(duì)嗎？

你好，調(diào)增調(diào)減，有導(dǎo)致補(bǔ)交所得稅嗎?

呃，還沒(méi)有調(diào)，不太清楚，應(yīng)該沒(méi)有

你好，沒(méi)有就不需要做分錄?

好的，謝謝老師