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某白酒廠2018用外購(gòu)糧食白酒以曲香調(diào)味生產(chǎn)濃香白酒100噸,全部銷售,不含稅價(jià)款1480萬元尚未收到,該廠當(dāng)月應(yīng)納的消費(fèi)稅是()萬元。

2022-01-07 19:14
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-01-07 19:21

[解析]納稅人采取托收承付結(jié)算方式銷售的應(yīng)稅消費(fèi)品,其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間,為發(fā)出應(yīng)稅消費(fèi)品并辦妥托收手續(xù)的當(dāng)天;外購(gòu)白酒以曲香、香精調(diào)香調(diào)味生產(chǎn)的白酒,按照外購(gòu)白酒所用原料確定適用 稅率。當(dāng)月應(yīng)納消費(fèi)稅=100x2000x0.5+ 10000+1480x20%=306(萬元)

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快賬用戶9hpg 追問 2022-01-07 19:24

老師請(qǐng)問10000是怎么來的呢?

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齊紅老師 解答 2022-01-07 19:25

當(dāng)月應(yīng)納消費(fèi)稅=100x2000x0.5/10000+1480x20%=306(萬元)

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[解析]納稅人采取托收承付結(jié)算方式銷售的應(yīng)稅消費(fèi)品,其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間,為發(fā)出應(yīng)稅消費(fèi)品并辦妥托收手續(xù)的當(dāng)天;外購(gòu)白酒以曲香、香精調(diào)香調(diào)味生產(chǎn)的白酒,按照外購(gòu)白酒所用原料確定適用 稅率。當(dāng)月應(yīng)納消費(fèi)稅=100x2000x0.5+ 10000+1480x20%=306(萬元)
2022-01-07
[解析]果木酒屬于其他酒,稅率是10%;甜菜白酒比照薯類白酒征稅,按從量和從價(jià)執(zhí)行,薯類白酒的稅率為20%。應(yīng)納消費(fèi)稅 =480+(1+17%)x10%+20+(1+17%)x10%+5x2000 x0.5+ 10000+60x20%=55.24(萬元)
2022-01-07
同學(xué)你好,稍等,計(jì)算好之后發(fā)你
2023-10-30
釀香酒廠在5月份生產(chǎn)銷售了散裝黃酒,并且生產(chǎn)了糧食白酒贈(zèng)送給黃酒客戶。 此外,該廠還使用薯類酒精勾兌白酒并全部銷售。 我們需要計(jì)算本月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。 黃酒的銷售額 = 銷售量 × 每噸不含稅售價(jià) 糧食白酒的銷售額 = 成本 × (1 %2B 成本利潤(rùn)率) ÷ (1 - 消費(fèi)稅稅率) 薯類酒精勾兌白酒的銷售額 = 50萬元 消費(fèi)稅 = 黃酒銷售額 × 黃酒消費(fèi)稅率 %2B 糧食白酒銷售額 × 糧食白酒消費(fèi)稅率 %2B 薯類酒精勾兌白酒銷售額 × 薯類酒精勾兌白酒消費(fèi)稅率 黃酒銷售額為:2400000元 黃酒消費(fèi)稅為:115200元 糧食白酒銷售額為:220000元 糧食白酒消費(fèi)稅為:44000元 薯類酒精勾兌白酒銷售額為:500000元 薯類酒精勾兌白酒消費(fèi)稅為:20000元 本月總消費(fèi)稅為:179200元 或 17.92萬元。
2023-10-29
你好,該廠當(dāng)月應(yīng)納消費(fèi)稅稅額=480萬*20%%2B20萬/1.13*20%%2B100*2000*0.5
2023-03-13
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