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老師您好 12月份支付的廠房裝修尾款20000元,對(duì)方未開(kāi)票怎么記賬啊付款時(shí)

2022-01-07 12:43
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-01-07 12:44

借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用? 貸銀行存款

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快賬用戶4739 追問(wèn) 2022-01-07 12:50

那老師因?yàn)槲部钍欠至藥状沃Ц兜?那每支付一次就要通過(guò)這個(gè)科目對(duì)吧 下月開(kāi)始分?jǐn)?,比如這個(gè)月支付兩萬(wàn),下個(gè)月又支付了兩萬(wàn) 那是分開(kāi)去分?jǐn)偸菃?

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齊紅老師 解答 2022-01-07 12:55

是的,你的理解是正確的。

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快賬用戶4739 追問(wèn) 2022-01-07 13:45

那老師如果發(fā)票一直收不回來(lái)怎么辦

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齊紅老師 解答 2022-01-07 14:19

那就不得稅前扣除,要交所得稅。

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快賬用戶4739 追問(wèn) 2022-01-07 14:20

如果對(duì)方答應(yīng)開(kāi)票但是稅點(diǎn)由我公司承擔(dān) 這個(gè)支付應(yīng)該記哪個(gè)科目

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齊紅老師 解答 2022-01-07 15:22

你好,計(jì)入管理費(fèi)用。

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您好 借:預(yù)付賬款 35700 貸:銀行存款 35700 借:預(yù)付賬款 47600 貸:銀行存款 47600 借:預(yù)付賬款 34700 貸:銀行存款 34700 5月份收到發(fā)票 借:管理費(fèi)用-裝修費(fèi) 118000/7*4=67428.57 裝修結(jié)束次月在剩余租賃期內(nèi)開(kāi)始攤銷 借;待攤費(fèi)用 118000-67428.57=50571.43 貸:預(yù)付賬款 118000 然后按月攤銷 借:管理費(fèi)用-裝修費(fèi) 118000/7=16857.14 貸:待攤費(fèi)用 16857.14
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借原材料應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸應(yīng)付賬款。
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