老師好，20年發(fā)生的 暫估忘了沖了，導(dǎo)致20年匯算清繳虛增了成本，暫估分錄和拿到的發(fā)票分錄對(duì)沖完后的分錄是 借 庫(kù)存商品 3萬(wàn) 貸 應(yīng)付賬款 3萬(wàn) 也就是虛增了3萬(wàn)的成本，我理解是成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了 那么我在今年調(diào)賬 借 未分配利潤(rùn) 3萬(wàn) 貸 庫(kù)存商品 3萬(wàn) 因?yàn)?0年匯算清繳虧損30萬(wàn)，那么我現(xiàn)在這樣調(diào)了賬，就相當(dāng)于虧損了25萬(wàn)了，不去更正匯繳報(bào)表，可以嗎？

年末，暫估的庫(kù)存商品，然后結(jié)轉(zhuǎn)了成本，匯算清繳前還未到票，這兩筆在匯算清繳前直接負(fù)數(shù)反沖，然后調(diào)增利潤(rùn)嗎？

請(qǐng)教老師，如果去年的票成本票對(duì)方?jīng)]給開(kāi)，先暫估，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本。進(jìn)行匯算清繳，到今年匯算清繳前票開(kāi)過(guò)來(lái)了，再?zèng)_回暫估的商品，如果正好等于暫估的金額，就不用對(duì)已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本再?zèng)_回，對(duì)吧？如果大于暫估的金額，沖回庫(kù)存商品，同時(shí)沖減成本，借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 負(fù)數(shù) 貸：庫(kù)存商品 負(fù)數(shù) 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 如果小于暫估的金額，分錄相反。老師，我這些想的和寫的分錄對(duì)嗎？

老師，我們是商業(yè)企業(yè)，商品入庫(kù)票未到且已經(jīng)做了銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本，當(dāng)時(shí)有做暫估入庫(kù)，借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款-暫估供應(yīng)商。現(xiàn)在要做匯算清繳，確認(rèn)有好幾個(gè)庫(kù)存商品是沒(méi)有票回來(lái)沖暫估的，首先賬面要如何做會(huì)計(jì)處理（如果只需要匯算清繳調(diào)增繳稅，賬面跨年不做處理，那掛的應(yīng)付賬款-應(yīng)付供應(yīng)商這個(gè)余額要怎么做處理，其次，匯算清繳直接調(diào)增該筆金額增加利潤(rùn)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅對(duì)吧。

您好老師，我在去年年底暫估了成本，截止到目前沒(méi)有取得成本票，現(xiàn)在做匯算清繳要補(bǔ)稅，這個(gè)在報(bào)匯算清繳的時(shí)候怎么報(bào)，是要做調(diào)增利潤(rùn)還是直接按實(shí)際數(shù)據(jù)填寫成本就行