因為社保都是每月月初就繳納，所以社保都是直接繳納沒有計提。繳納時做的分錄是: 借:應付職工薪酬一社保單位部分 其他應收款一社保個人負擔部分 貸:銀行存款

你好，那就還需要做一筆計提分錄才是的?

因為社保是月初繳納，所以月底計提工資的時候做的分錄是 借:管理費用一工資 一社保單位 貸:應付職工薪酬一工資 一社保單位 這個應該算是計提分錄吧？

你好，是的，是這樣的

那我補前幾個月的社保怎么做分錄呢？

你好，補前幾個月的社保，之前有做計提分錄嗎？

以前都計提繳納了

你好 補計提，借：以前年度損益調整 等科目 ??， ??????貸：應付職工薪酬—社保 繳納，借：應付職工薪酬—社保 ， ????貸：銀行存款

我們沒有設以前年度損益調整科目，還有其他科目可以記嗎？？

你好，沒有設以前年度損益調整科目，可以用? 利潤分配—未分配利潤? 科目代替?

本年利潤的借貸差額是不是計入利潤分配一未分配利潤科目？？是年底做一次還是每月都得做？？