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演示賬套

對(duì)于海青老師講的固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值不是很理解，特別是發(fā)生了運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)，題目中又不說明運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)是含稅價(jià)還是不含稅價(jià)，做題時(shí)不知道怎么來判別是含稅還是不含稅

2022-01-01 21:04

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-01-01 21:07

專票不含稅，普票含稅，沒說的默認(rèn)不含稅

快賬用戶4650 追問 2022-01-01 21:38

那么同樣是海青老師講的固定資產(chǎn)入賬時(shí)，沒說專票還是普通發(fā)票，就認(rèn)為是不含稅，那么發(fā)生的運(yùn)費(fèi)300元即為不含稅是300元，在計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)怎么沒包括300*9%的稅額呀

齊紅老師解答 2022-01-01 21:40

同學(xué)你好，麻煩發(fā)下題目看看哦，

快賬用戶4650 追問 2022-01-01 22:05

甲公司為一般納稅人，購入不需安裝的設(shè)備一臺(tái)，取得增值稅專票上注明的設(shè)備買價(jià)為20000元，增值稅稅額為2600元，另支付的運(yùn)雜費(fèi)為100元，包裝費(fèi)200無，款項(xiàng)以銀行存款支付。海青老師寫的分錄借:固定資產(chǎn)20300元應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)2600元貸:銀行存款22900元我想問下，運(yùn)雜費(fèi)100元和包裝費(fèi)200元都是不含稅的，在計(jì)算應(yīng)交稅費(fèi)時(shí)為什么不包括運(yùn)雜費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)和包裝費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)呢

齊紅老師解答 2022-01-01 22:11

運(yùn)雜費(fèi)是價(jià)外費(fèi)用，含稅的

快賬用戶4650 追問 2022-01-01 22:28

不是很理解，你看海青老師講的上一道題甲公司為一般納稅人，2021年12月20日購入不需安裝的機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，取得專票上注明的買價(jià)為60000元，增值稅稅額好7800元。另支付運(yùn)雜費(fèi)為1000元，取得增值稅專票?？铐?xiàng)以銀行支付。分錄為借:固定資產(chǎn)61000 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)7800+1000*0.09 貸:銀行存款68890 這個(gè)運(yùn)雜費(fèi)不也是價(jià)外稅嗎，怎么在計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅金時(shí)要算進(jìn)去呢

齊紅老師解答 2022-01-01 22:36

因?yàn)檫@題有說了開專票，有專票就可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，沒有就不能

快賬用戶4650 追問 2022-01-01 22:38

還是不太理解

齊紅老師解答 2022-01-01 22:40

記住一句話，有專票才能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，沒專票不能抵扣，所以進(jìn)項(xiàng)稅就不能算

快賬用戶4650 追問 2022-01-01 22:44

這個(gè)能理解！就是第一道題中的運(yùn)雜費(fèi)沒說明是專票還是普票，所以無法判別有無進(jìn)項(xiàng)

齊紅老師解答 2022-01-01 22:48

沒說那就不能哈，有說專票的才有