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您好，返利費(fèi)對(duì)方不開發(fā)票的，我們開紅字發(fā)票，這樣賬就對(duì)上了，這是有政策的根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于商業(yè)企業(yè)向貨物供應(yīng)方收取的部分費(fèi)用征收流轉(zhuǎn)稅問題的通知》(國(guó)稅發(fā)〔2004〕136號(hào)）規(guī)定:對(duì)商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的與商品銷售量、銷售額掛鉤(如以一定比例、金額、數(shù)量計(jì)算）的各種返還收入，均應(yīng)當(dāng)按照平銷返利行為的有關(guān)規(guī)定沖減當(dāng)期增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。應(yīng)沖減進(jìn)項(xiàng)稅金的計(jì)算公式為:當(dāng)期應(yīng)沖減進(jìn)項(xiàng)稅金=當(dāng)期取得的返還資金/(1%2B所購(gòu)貨物適用增值稅稅率)×所購(gòu)貨物適用增值稅稅率 02返利的增值稅開票規(guī)定 1.供貨方開具紅字發(fā)票:由供貨方開具紅字增值稅專用發(fā)票，供貨方可以沖減銷項(xiàng)稅額，商業(yè)企業(yè)沖減進(jìn)項(xiàng)稅額。 ⒉銷售方開具普通增值稅發(fā)票:由商業(yè)企業(yè)開具普通發(fā)票，商業(yè)企業(yè)沖減進(jìn)項(xiàng)稅額，供貨方不得沖減銷項(xiàng)稅額。(商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的各種收入，一律不得開具增值稅專用發(fā)票。)

2024-09-14

齊紅老師解答 2021-12-30 16:27

借管理費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)收賬款。

如果你是一般納稅人，按照第二個(gè)來(lái)。

快賬用戶9106 追問 2021-12-30 16:33

這個(gè)服務(wù)費(fèi)的專票可以做進(jìn)項(xiàng)勾選抵扣嗎？

快賬用戶9106 追問 2021-12-30 16:34

是一般納稅人

齊紅老師解答 2021-12-30 16:37

對(duì)方給你開的是什么服務(wù)的？

快賬用戶9106 追問 2021-12-30 16:41

現(xiàn)代服務(wù)*服務(wù)費(fèi)6%