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演示賬套

Q

（1）從農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)原木一批,農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票上注明的金額為5萬(wàn)元，收購(gòu)后連續(xù)生產(chǎn)后銷售，銷售貨物使用的稅率為13%。購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品時(shí)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為？ 50000*10%=5000（2）租入一幢廠房，取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額為5萬(wàn)元。該廠房的一樓用于職工食堂，其余為企業(yè)生產(chǎn)管理部門(mén)使用?？傻挚鄣倪M(jìn)項(xiàng)稅額?(3) 銷售原木一批，由于銷量較大，給予一定的折扣優(yōu)惠，增值稅專用發(fā)票上注明的金額為10萬(wàn)元，發(fā)票金額欄注明折扣額為2萬(wàn)元。銷項(xiàng)稅額?(4) 外購(gòu)實(shí)木地板一批，收到對(duì)方開(kāi)具的普通發(fā)票金額為5萬(wàn)元，收到后其中的20%繼續(xù)加工成高級(jí)實(shí)木地板銷售，售價(jià)為8萬(wàn)元(實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率5%).請(qǐng)計(jì)算該項(xiàng)銷售行為，應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅分別為多少?(5) 請(qǐng)計(jì)算本年度該企業(yè)企業(yè)所得稅的應(yīng)納納稅所得額和應(yīng)納稅額分別為多少?

2021-12-23 15:02

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-12-23 15:03

1.可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅為5*10%=0.5 2.可抵扣進(jìn)項(xiàng)為5*9%=0.45 3.銷項(xiàng)稅=8*13%=1.04 4.銷項(xiàng)稅=8*13%=1.04? 交消費(fèi)稅=8*5%-5*5%*20%=0.35 5.交增值稅=1.04%2B1.04-0.5-0.45=1.13 交附加稅=1.13*12%=0.14 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=8%2B8-5-5-5-0.35-0.14=0.51 交所得稅=0.51*25%=0.13

快賬用戶8215 追問(wèn) 2021-12-23 15:07

老師，第四題的售價(jià)8萬(wàn)元是含稅價(jià)嗎

齊紅老師解答 2021-12-23 15:33

你好了,是不含稅價(jià),一般工廠出廠價(jià)是不含稅的

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