老師，還是剛剛那個問題沒有問完，這個掛靠業(yè)務說是元月幾號就開票給對方，但是現在成本都沒開來，我也不想在12月份做暫估成本了，就把2021年度全部當成籌建期了，等到元月10日的樣子開票，因為這個一開始材料等費用掛靠方已經自己支付給供應商了，那等發(fā)票來了后我做賬是要掛在股東代墊支付嗎？借：原材料，貸：應付賬款――供應商。借：應付賬款――供應商，貸：其他應付款――××股東嗎？，等收到收入后，我要付把這收入通過這個股東賬戶轉出去給掛靠方吧

老師，這個掛靠業(yè)務說是元月幾號就開票給對方，但是現在成本都沒開來，我也不想在12月份做暫估成本了，就把2021年度全部當成籌建期了，等到元月10日的樣子開票，因為這個一開始材料等費用掛靠方已經自己支付給供應商了，那等發(fā)票來了后我做賬是要掛在股東代墊支付嗎？借：原材料，貸：應付賬款――供應商。借：應付賬款――供應商，貸：其他應付款――××股東嗎？，等收到收入后，我要付把這收入通過這個股東賬戶轉出去給掛靠方吧

12月份公司已經支付供應商貨款，但是因為疫情供應商停工停產了，發(fā)票沒辦法開出，現在又跨年可以先暫估入庫結轉成本嗎？結轉成本可以稅前扣除嗎

老師，我們是貿易公司，貨物在9月采購9月出口，當時沒取得供應商發(fā)票，但是開了出口發(fā)票，進項是暫估的成本。9月也結轉了成本。 發(fā)票在10月取得，發(fā)現9月時有一行成本敲錯數字了，成本少了4萬。 如果我不想更正報表，直接走10月賬里沖銷暫估成本、沖銷9月成本結轉。再錄入正確進項，結轉正確成本。這樣可以嗎？

已經付了款，但是對方沒有開具發(fā)票，應付賬款應該怎么平賬?已經收到貨物，已經拿到法院判決書，成本是否照常結轉?成本可以稅前抵扣嗎?可以照常開出銷售發(fā)票嗎?老師解答產紅官方答疑老師@職稱:注冊會計師你好，正常結轉成本，但是不允許抵扣企業(yè)所得稅。借庫存商品貸應付賬款，借主營業(yè)務成本貸庫存商品。可以開銷售發(fā)票的。追問提交不了，只能這樣那老師，如果開出了銷項，那所對應的進項可以抵扣嗎？