老師 是不是 應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 貸方 上月本年累計(jì)數(shù) 加 當(dāng)月貸方發(fā)生數(shù) 結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交增值稅-未交增值稅 借方 是嗎？ 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 借方 上月本年累計(jì)數(shù) 加 當(dāng)月借方發(fā)生數(shù) 結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸方 是嗎？ 然后 未交增值稅 借貸相減 貸方余額表示留抵？借方余額表示 要繳稅？是這樣嗎？

你好，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 銷項(xiàng)稅額是結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸方 進(jìn)項(xiàng)稅額是結(jié)轉(zhuǎn)到?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）的借方

我們沒(méi)有用 轉(zhuǎn)出未交增值稅，直接用的 未交增值稅 這個(gè)科目