伊峰財稅小慧: 老師，你好，上個月開票忘記作廢了12萬的發(fā)票，導致上個月交了1萬多的增值說，暫估了原材料，這個月我紅沖了12萬的發(fā)票，只開了7萬多的發(fā)票，現(xiàn)在銷售收入是負數(shù)，進項發(fā)票也留底，但是我的原材料是為零的，這樣有沒關系啊 伊峰財稅小慧: [圖片]

你好老師，就是企業(yè)有內(nèi)外銷，以前有暫估原材料，導致稅負過高，現(xiàn)在發(fā)票開進來了，進項稅額多了，退稅就會多，稅負會下降，請問老師，這樣操作有問題嗎

老師：我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)這樣一個問題：目前很多公司還是存在內(nèi)外賬的，也就有了內(nèi)外賬會計！開發(fā)票、抄稅應該是外賬會計負責(一般代賬公司)。但公司為了省事、方便操作。直接讓內(nèi)賬會計來開票、抄稅。請問，這樣的操作方式，內(nèi)賬會計該如何才能保護自己的安全？

你好，老師，請問一下，我每次收到進項發(fā)票都是借 原材料 應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額，貸：應付賬款。然后比如月末沒有銷項發(fā)票開出去，我就沒有去認證進項發(fā)票，這樣一來時間久了，就會產(chǎn)生財務報表應交稅費是負數(shù)，負數(shù)金額就是待認證進項稅額，那這樣報表有沒有問題，會不會產(chǎn)生預警

老師您好，請問來貨沒有發(fā)票，銷售開具了發(fā)票，到時申報的時候進項不足，導致增值稅稅負率就會高于平均值（公布的行業(yè)平均值）這樣會不會風險特別大呀，謝謝