老師您好 我剛接手了別人的賬，有點(diǎn)不明白的地方希望您幫我解決下。我的前任會(huì)計(jì)在收到發(fā)票進(jìn)賬的時(shí)候做的是借 應(yīng)交稅費(fèi) 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 然后在月底的時(shí)候做的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)賬稅額 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 我不太會(huì)用應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)科目 麻煩老師給我解釋下，還有他這個(gè)分錄對(duì)嗎？另外 實(shí)際情況是進(jìn)賬大于銷項(xiàng) 不用交稅 這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫？謝謝

請(qǐng)問(wèn)增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額，增值稅—銷項(xiàng)稅額，兩項(xiàng)都不轉(zhuǎn)入 應(yīng)交增值稅—未交增值稅轉(zhuǎn)出。把他們科目的余額一直累計(jì)著，（利用本月坐上月賬）到時(shí)候根據(jù)稅務(wù)保稅查上月交多少增值稅，直接登記:借:應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸:應(yīng)交增值稅—未交增值稅，可以嗎？ 2問(wèn)題:一張進(jìn)項(xiàng)票拿來(lái)本月不知道會(huì)不會(huì)認(rèn)證。我是先把它放到應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 還是 把它放入應(yīng)交增稅待認(rèn)證？麻煩老師幫忙把增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅，還有待認(rèn)證啊等等科目對(duì)接轉(zhuǎn)換講解一下

老師好，我們是一般納稅人，在計(jì)提農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅的時(shí)候，用投入產(chǎn)出法計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣一部分銷項(xiàng)，稅務(wù)的說(shuō)我們用的方法不對(duì)，應(yīng)該用成本法，如果用成本法的話計(jì)提的進(jìn)項(xiàng)稅要比產(chǎn)出法的少，所以要把之前多計(jì)提的那部分進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出來(lái)，這樣的分錄要怎么做呢？分幾筆做呢？轉(zhuǎn)出的這部分進(jìn)項(xiàng)要沖減什么科目呢？

老師，可不可以麻煩您把外銷這部分的增值稅丁字賬畫(huà)出來(lái)？我的疑問(wèn)是，外銷剃刀零件對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅910，用進(jìn)項(xiàng)稅科目核算，還是待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額或者待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額科目？出口退稅700為什么計(jì)入貸方？

老師我想問(wèn)下我如果公司收到一張發(fā)票待認(rèn)證，那我分錄就是，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：銀存或者應(yīng)付嘛，如果后面我又認(rèn)證了又轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額，那就沖銷待認(rèn)證科目了嘛，那后面如果我進(jìn)項(xiàng)稅額又轉(zhuǎn)出了，那我是借：庫(kù)存商品，貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），那這樣的話，那個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額就還包含了轉(zhuǎn)出這部分啊，這個(gè)怎么弄的呢