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演示賬套

Q

某企業(yè)年度利潤總額為1800萬元，其中本年度國債利息收入200萬元，已計入營業(yè)外支出的稅收滯納金6萬元，計提的存貨跌價準備10萬元，企業(yè)所得稅稅率為25％。假定不考慮其他因素，在應付稅款法下該企業(yè)本年度應納稅所得額為多少

2021-12-12 14:49

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2021-12-12 15:03

一、應納稅所得額是：1800-200%2B6%2B10=1616萬元。二、應納稅所得額是：1616*25%=404萬元

快賬用戶8097 追問 2021-12-12 15:03

滯納金屬于永久性差異，為什么會加6而不是減6

齊紅老師解答 2021-12-12 15:08

永久性差異，直接就是需要調增應納稅所得額，調增后就是需要交企業(yè)所得稅。

快賬用戶8097 追問 2021-12-12 15:16

那為什么要減去本年度國債利息呢

齊紅老師解答 2021-12-12 15:17

國債利息是免交企業(yè)所得稅的。

快賬用戶8097 追問 2021-12-12 15:18

您能具體講一下您寫題的思路嗎

齊紅老師解答 2021-12-12 15:21

1、利潤總額%2B應納稅所得額的調增事項-應納稅所得額的調減事項=應納稅所得額； 2、應納稅所得額*所得稅稅率=應納所得稅額

一、應納稅所得額是：1800-200%2B6%2B10=1616萬元。二、應納稅所得額是：1616*25%=404萬元

2021-12-12

你好，該企業(yè)2021年度所得稅費用=（1800萬—200萬%2B6萬）*25%

2023-01-03

你好，該企業(yè)2021年度所得稅費用=（1800萬—200萬%2B6萬）*25%

2023-01-03

您好，你這個不是完整的題干吧

2023-01-03

您好，是這樣的 (6035-45%2B10)*25%=1500，這樣的哈啊

2022-11-28

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