這這個實際交的個稅其實是9月份工資的，10月份工資的個稅是17.85，我在11月份才發(fā)工資，12月申報個稅，所以就是工資先發(fā)，個稅后報，兩者不能一致

那你這個不需要調(diào)整，你相當于，九月個稅十月工資扣，十月個稅十一月工資扣，這個也沒有問題的

那我就做工資表把個稅部門也延遲一個月是吧！因為做賬老是對不上，工資表上是扣了，實際我們是沒有交，扣的又是上月部分，我計提發(fā)放都特別不便。

同學(xué)，你好，這個沒有關(guān)系的，只要總體按申報表計提扣了個稅就行

那這個個稅預(yù)扣與發(fā)放分錄怎么寫？不然就是賬做不平，我之前都是直接扣掉，肯定缺一步

借應(yīng)付工資10949.12 貸應(yīng)交稅費-個稅17.85----這個相當于計提分錄 其他應(yīng)收款-個人社保354.07 銀行存款10577.2 交的分錄 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 貸銀行存款。

那我實繳就是次月做借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅17.85 貸：銀行存款 而本月的個就是上月計提的 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅90 貸：銀行存款90 以此類推是這樣的嗎？老師

你計提的分錄是，借應(yīng)付職工薪酬? 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅，你交的時候，才是上面的分錄

對，我平時計提就是和交的都做一樣了，就和工資表不一致了。我平時是交的本月才計提，所以就岔路了

是了，所以你再縷一縷，看看問題。

工資個稅是不是都要提前一個月計提，但是我們公司是25號發(fā)工資，15號之前工資表都沒有做出來，要是我后面按這樣做，還要補計提一筆是不是呢？

我們企業(yè)一般是三月工資，四月計提并發(fā)放，五月申報個稅

我們也是這樣做的，就是工資表個稅和實繳個稅月份沒有分清楚

你四月計提個稅的時候就要確認個差不多，然后五月進行申報，有差可以后期做調(diào)整

調(diào)整那個怎么做？

你下次工資做賬的時候，把個稅按之前的差再和你應(yīng)該計提的合計做到工資表里，所以你計提的就是已經(jīng)調(diào)好的個稅

調(diào)到應(yīng)發(fā)的工資里面啊！這樣還不錯，學(xué)到了