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一般納稅人賬務(wù)處理。購買庫存，借：庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：銀行存款，銷售商品，借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品。月末結(jié)相關(guān)收入和成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸：本年利潤(rùn) ，借：本年利潤(rùn) ，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。月底進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)可以不做分錄。月底銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，說明要繳稅，做以下結(jié)轉(zhuǎn)分錄借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，次月稅款繳納，借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，貸：銀行存款。

2021-12-09

你好同學(xué)：結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅

2021-09-11

借銷項(xiàng)稅額8256.88貸轉(zhuǎn)出未交增值稅。借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸進(jìn)項(xiàng)稅額 25,263.53。借未交增值稅貸轉(zhuǎn)出多交增值稅25,263.53-8256.88. 進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，不用交增值稅。

2024-01-09

你好，按照現(xiàn)在的會(huì)計(jì)制度的要求，進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)可以不用結(jié)轉(zhuǎn)。

2025-06-26

你好，結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 1）如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 2）如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅繳納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：銀行存款

2020-09-15

快賬用戶8791 追問 2021-12-09 17:16

但是，進(jìn)項(xiàng)稅有很多，我記入什么科目呢？

齊紅老師解答 2021-12-09 17:16

進(jìn)項(xiàng)稅多就在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅三級(jí)科目下放著就行了，

快賬用戶8791 追問 2021-12-09 17:22

轉(zhuǎn)出多交增值稅，還是未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅里面

齊紅老師解答 2021-12-09 17:27

借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，

快賬用戶8791 追問 2021-12-09 18:16

平常只有有進(jìn)項(xiàng)稅，都是記入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅嗎？

齊紅老師解答 2021-12-10 09:38

同學(xué)，你好，理解對(duì)的

快賬用戶8791 追問 2021-12-10 15:04

但是這個(gè)月沒有進(jìn)項(xiàng)稅，有銷項(xiàng)稅，那怎么辦呢？

齊紅老師解答 2021-12-10 15:07

同學(xué)，你好，把銷項(xiàng)轉(zhuǎn)了，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

快賬用戶8791 追問 2021-12-10 15:11

那進(jìn)項(xiàng)稅呢？

齊紅老師解答 2021-12-10 15:12

你進(jìn)項(xiàng)稅不是沒有發(fā)生嗎

快賬用戶8791 追問 2021-12-10 15:30

但是進(jìn)項(xiàng)稅都沒有認(rèn)證過啊，

快賬用戶8791 追問 2021-12-10 15:31

這個(gè)可以嗎？