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小規(guī)模企業(yè),月末的時候增值稅賬戶有貸方余額,怎么做賬務處理?

2021-12-08 21:01
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-12-08 21:01

你好,是減免了,還是次月初繳納了?

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你好,是減免了,還是次月初繳納了?
2021-12-08
你好,如果增值稅是按季度申報,免征的增值稅是季度末月做,而不是每個月都做。
2021-07-10
小規(guī)模企業(yè)季度銷售額確實在30萬以下可免征增值稅。對于應交稅費-應交增值稅科目有貸方余額的情況,月末通常無需專門處理,因為余額可能反映了已預繳或未抵扣的稅額。若無特殊情況,保持現(xiàn)狀即可。如有預繳稅款需要沖回或已抵扣稅額需調(diào)整,再根據(jù)具體操作寫相應分錄。
2024-09-11
學員你好,這個有余額正常,說明需要繳納的,繳納時 借*應交稅費—未交增值稅 貸*銀行存款
2022-08-06
借應交稅費應交增值稅貸營業(yè)外收入。
2022-02-17
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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